Возврат ндфл иностранцу по уведомлению

Содержание
  1. Возврат или возмещение ндфл иностранцам в 2020 году
  2. Возврат ндфл иностранцам в 2020 году работающим по патентам
  3. Процесс возмещения авансового платежа иностранными гражданами
  4. Можно ли рассчитывать на возмещение НДФЛ по патенту иностранному гражданину в 2020 году
  5. На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ иностранному работнику
  6. Как происходит возврат НДФЛ иностранным гражданам через работодателя?
  7. Возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту: специфика процедуры
  8. Что такое патент
  9. Возмещение НДФЛ по патенту иностранному работнику
  10. Порядок возврата НДФЛ по патенту
  11. Возврат ндфл за патент иностранному гражданину в 2020 году после увольнения
  12. Уменьшение НДФЛ на сумму патента иностранному гражданину
  13. Ндфл с нерезидентов
  14. можно ли рассчитывать на возмещение ндфл по патенту иностранному гражданину в 2020 году
  15. Порядок расчёта
  16. Как мигранту получить налоговый вычет с патента
  17. НДФЛ с нерезидентов РФ в 2020 году
  18. Ндфл с иностранных граждан: как сделать возврат, правила и порядок процедуры – Страж закона
  19. Что такое патент иностранному гражданину в России и кому он нужен в 2019 году
  20. Порядок возврата НДФЛ из бюджета нерезиденту РФ, работающему по патенту в 2019 году
  21. Порядок возврата НДФЛ из бюджета нерезидентами РФ, работающими на основании патента
  22. Наряду с положениями, устанавливающими общий порядок исчисления и уплаты налога, Налоговым кодексом установлены особенности исчисления и уплаты налога для отдельных категорий налогоплательщиков:
  23. С 1 января 2015 года правила уплаты фиксированных авансовых платежей по НДФЛ для иностранных работников, прибывших в РФ в порядке, не требующем получения визы, изменены.
  24. О возмещении ндфл, уплаченного иностранным работником
  25. Документы для возврата ндфл по патенту
  26. Образец заполнения заявления о подтверждении права на зачет авансовых платежей по НДФЛ
  27. Заполнение сведений о налогоплательщике
  28. Образец заполнения второй старницы заявления
  29. Что же такое патент
  30. Налоговая дала отказ в возмещении ндфл иностранцу что делать
  31. Заполнить декларация 3 ндфл для возврата налогового вычета за патент
  32. Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2020 году
  33. Возврат излишне удержанного НДФЛ иностранному гражданину
  34. Что делать при отказе в налоговом вычете
  35. 3 ндфл для возврата на оплату патента
  36. Возврат ндфл по патенту
  37. Как удержать НДФЛ у иностранца, работающего на основании патента
  38. Возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту — как сделать возврат НДФЛ иностранцам по патенту через работодателя
  39. Отказ в выдаче уведомления об уменьшении НДФЛ иностранного работника

Возврат или возмещение ндфл иностранцам в 2020 году

Возврат ндфл иностранцу по уведомлению

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат или возмещение ндфл иностранцам в 2020 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Напомним, что физические лица, находившиеся на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, для целей уплаты НДФЛ признаются нерезидентами РФ (). А особый статус имеют следующие иностранцы:

Возврат ндфл иностранцам в 2020 году работающим по патентам

В соответствии с установленными нормами России патент может быть выдан сроком от одного до двенадцати месяцев. Документ содержит территорию его действия, а также профессию, на которую он распространяется. При необходимо разрешение на трудоустройство может быть продлено сроком до 12 месяцев.

Процесс возмещения авансового платежа иностранными гражданами

Для правомерного трудоустройства на территории РФ иностранные гости должны обзавестись патентом, внося соответствующий налог в российскую казну. По этой причине зарубежным гражданам необходимо тщательно изучить порядок налогообложения в России.

Патент – это специальное, регламентированное действующим законодательством разрешение, дающее право иностранному гражданину осуществлять трудовую деятельность на территории РФ. Дополнительно нерезиденты отчисляют стандартный налог, на частичное возмещение которого они могут впоследствии рассчитывать.

Можно ли рассчитывать на возмещение НДФЛ по патенту иностранному гражданину в 2020 году

Документ имеет форму, утвержденную Приказом ФНС. Суть заявления заключается в письменном обращении человека в налоговую службу с просьбой снизить ему отчисления, которые организация-работодатель удерживает из его заработной платы на величину, эквивалентную размеру его текущих авансовых платежей.

На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ иностранному работнику

Документ, дающий возможность легально трудиться, выдается на срок от 1 месяца до года. Патент актуален только в том регионе, где он был оформлен. Кроме того, его действие распространяется ограниченно – только на ту специальность, которая указана в бумаге. Разрешение нельзя получить без предварительного медицинского освидетельствования и одобрения миграционной службы.

Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.
Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:

  • Копии чеков оплаты за патент иностранного гражданина;
  • Справку 3-НДФЛ.

:  Как доказать статус москвича

Важно! Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет (ст. 226 НК РФ).

Двойное налогообложение НДФЛ происходит за счет того, что налог оплачивается дважды:

  • первый раз – когда работодатель удерживает с зарплаты сотрудника 13% подоходного налога,
  • второй раз – оплату вносит иностранный сотрудник, работающий по патенту, когда вносит ежемесячный авансовый платеж НДФЛ по патенту.

И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды.

Как происходит возврат НДФЛ иностранным гражданам через работодателя?

Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту: специфика процедуры

Общепринятыми нормами РФ предусмотрено право иностранцев возместить налог по трудовому патенту. Для реализации процедуры необходимо обращаться в налоговые органы. При получении официального разрешения от налоговой службы гражданин сможет получить компенсацию.

Что такое патент

Обратите внимание. Иностранный гость вправе получить подобный вычет лишь на одном месте работы. В том случае, если гражданин трудоустроен в нескольких местах, он должен предоставить на основное место работы справку о том, что он не использовал право возврата налога у других работодателей.

Возмещение НДФЛ возможно, однако ограничено размером ежемесячного авансового платежа. При этом в первую очередь сумма зависит от прямого дохода нерезидента и конкретного региона РФ. Поскольку в разных регионах размер и специфика авансового платежа может отличаться, то и возврат НДФЛ меняется вместе с ним.

Возмещение НДФЛ по патенту иностранному работнику

  • собрать пакет документов: заявлению на возврат НДФЛ, квитанции, подтверждающие уплату авансовых взносов по патенту, справка по форме 3-НДФЛ;
  • обратиться к работодателю. Он свяжется с налоговой службой и отправит запрос;
  • по истечении десяти дней ФСН рассмотрит заявление и пришлёт ответ.

Порядок возврата НДФЛ по патенту

Работодатели нанимают граждан других стран, если зарубежный специалист обладает необходимыми знаниями или специфическими навыками. Однако принимая такого работника по патенту на работу, компания получает двойное налогообложение на доходы физических лиц. Это происходит, поскольку сам налог приходится оплачивать дважды:

Получить этот документ можно только у работников миграционной службы (ГУВМ МВД). Там же осуществляется его переоформление, когда истечет срок действия. Можно обратиться к посредникам, так как таких фирм не мало.

Возврат ндфл за патент иностранному гражданину в 2020 году после увольнения

Эта информация попадает в миграционные органы из двух источников: от работодателя и от работника.

Если с работодателем всё ясно: он обязан уведомить территориальный орган миграции о заключении трудового договора в трехдневный срок, то для работника – другие правила.

Закон обязывает работника предоставить в территориальный орган миграции копию трудового договора в течение первых двух месяцев с момента получения патента.

Уменьшение НДФЛ на сумму патента иностранному гражданину

Квитанции, подтверждающие уплату авансовых платежей, прилагаю. 18.04.

2016 ___________________ (подпись) Бухгалтерия предприятия на основании представленных документов подает заявление в налоговую инспекцию по утвержденной форме. Форма утверждена .

Получив заявление, налоговая инспекция по своим каналам обращается в органы миграции за подтверждением, что между иностранным работником и предприятием имеются трудовые отношения.

:  Должны ли пенсионеры платить государству налоги

Напомним, что физические лица, находившиеся на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, для целей уплаты НДФЛ признаются нерезидентами РФ (). А особый статус имеют следующие иностранцы:

Ндфл с нерезидентов

это те иностранцы, у которых уже есть разрешение на временное проживание; постоянно проживающие – «обрусевшие» иностранцы, которые имеют вид на жительство. иностранного гражданина, у которого есть вид на жительства (внж), принимают на работу точно так же, как и гражданина россии. при этом оплатить подоходный налог в 2020 году необходимо с таких сумм:

все вопросы, связанные с оплатой и возмещением обязательных отчислений в бюджетные фонды страны, регулируются налоговым законодательством. его нормативно-правовыми документами определен и порог возврата ндфл нерезидентам. получить можно фиксированную сумму, не превышающую разовый текущий авансовый взнос. его, в свою очередь, регламентирует статья 227 нк рф.

можно ли рассчитывать на возмещение ндфл по патенту иностранному гражданину в 2020 году

Главное требование, без которого возмещение не представляется возможным – наличие у юридического лица, выполняющего функцию работодателя, статуса налогового агента. Он должен не только получать доход от ведения своей деятельности, а и встать на учет, и регулярно отчислять налог в пользу государства.

Порядок расчёта

Давайте остановимся подробнее на вышеупомянутой ситуации, когда мигрант платит налог дважды. Обратите внимание: это относится исключительно к тем иностранным гражданам, кто получил патент и успешно им воспользовался, то есть трудоустроился.

О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации В нашей компании есть работники — граждане Узбекистана, которые трудятся в России на основании патента. Наша компания платит НДФЛ за них, так же как и за других сотрудников.

Но иностранные работники сами уплачивают фиксированные авансовые платежи по НДФЛ.

Вправе ли мы возвратить из бюджета уже уплаченный за них НДФЛ? Компания вправе не перечислять НДФЛ с доходов иностранцев, если исчисленная с их доходов сумма налога меньше ежемесячной суммы фиксированного авансового платежа, уплаченного данными лицами.

:  Ребенок получил инвалидность сто дальше

Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст.

Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина.

При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах.

Как мигранту получить налоговый вычет с патента

В случае если зарплата иностранца больше руб. И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля; Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г.

Для налогообложения доходов нерезидентов, полученных от продажи имущества, срок владения им не имел значения до конца 2020 года, и НДФЛ в любом случае взимался. Но с января 2020 года в п. 17.1 ст. 217 НК РФ внесены правки, согласно которым доход, полученный от продажи недвижимости после 01.01.2020, освобождается от налогообложения НДФЛ при соблюдении минимального предельного срока владения.

НДФЛ с нерезидентов РФ в 2020 году

Источник: https://baiksp.ru/sotsialnoe-obespechenie/vozvrat-ili-vozmeshhenie-ndfl-inostrantsam-v-2019-godu

Ндфл с иностранных граждан: как сделать возврат, правила и порядок процедуры – Страж закона

Возврат ндфл иностранцу по уведомлению

Требованием налогового законодательства является уплата подоходного налога иностранным гражданином, осуществляющим трудовую деятельность на территории России.

Легальное трудоустройство мигрантом даёт право на возврат НДФЛ при наличии разрешительного документа на работу и оформленных трудовых отношений с работодателем.

Как получить возмещение НДФЛ иностранцу, трудоустроенному по патенту и избежать двойного налогообложения.

Что такое патент иностранному гражданину в России и кому он нужен в 2019 году

Стоимость 1 месяца патента на работу для иностранных граждан  с 2019 года продолжают устанавливать субъекты РФ и цена  может существенно отличаться в зависимости от региона.

Порядок возврата НДФЛ из бюджета нерезиденту РФ, работающему по патенту в 2019 году

Основные принципы  возмещения НДФЛ для иностранного работника состоят из правил

  • должна быть произведена ранее уплата по патенту авансом не более, чем на 1 год
  • платеж можно уменьшить на сумму, не превышающую взнос за патент,

иных льгот для трудовых мигрантов не предусмотрено.

Необходимые условия возврата

  • Личное обращение в налоговую службу
  • Обращение в бухгалтерию работодателя.

Для того, чтобы оформить возврат по налогу, обратившись к работодателю, потребуются

  1. Документы, подтверждающие получение налогового вычета.
  2. Заявление на имя руководителя предприятия.
  3. Работодатель направляет в налоговую запрос.
  4. После получения ответа от налоговой оформляется вычет.

Работодатель обязан после подачи письменного заявления о возврате НДФЛ иностранного работника, рассмотреть заявление, принять все дополнительные документы, отправить документы в налоговую службу, дождаться ответа налоговой и произвести выплаты. Подробнее — далее.

Оформление вычета будет осуществлено, в случае если трудовые отношения официальны, а налоговый агент оплачивает налоги.

Обратимся к нормам налогового законодательства, регламентирующего общий порядок возврата излишне уплаченного НДФЛ из бюджета нерезидентам, работающими на основании патента.

  • По письменному заявлению налогоплательщика-иностранца в налоговый орган сумма излишне уплаченного им ранее авансового фиксированного платежа м.б. возвращена согласно п.1 ст. 78 НК РФ. При личном обращении в налоговую необходимо иметь декларацию по форме 3 НДФЛ и справку о доходах  2 НДФЛ. 
  • Срок давности обращения с заявлением о возврате — три года с даты уплаты указанной суммы (п.7 ст. 78 НК РФ).
  • Приложением №8 Приказа ФНС России № ММВ-7-8/90@ утверждена форма заявления о возврате излишне уплаченного сбора.

Перед принятием решения о возврате налоговым органом проводится сверка расчётов с целью установления факта переплаты. И, если возврат НДФЛ можно произвести при помощи работодателя, то платежи за пользование патентом иностранцем вносятся самостоятельно.

На сегодняшний момент мигрант оплачивает налоги, аналогичные оплачиваемым гражданами РФ. Недавно иностранцы получили право на возврат НДФЛ, так они оплачивают его дважды.

Кстати.Трудоустроенный по разрешению на работу мигрант оплачивает по более высокой шкале в зависимости от срока проживания в России

  1. проживающие менее 6 месяцев уплачивают по ставке 30%
  2. проживающие более 6 месяцев оплачивают налог по сниженной до 15% ставке.

Высококвалифицированные трудовые мигранты (специалисты) относятся к отдельной категории и их налоговая ставка составляет 15% независимо от сроков проживания в нашей стране.

Оформляется возврат 1 раз /год по истечении налогового периода.

Источник:

Порядок возврата НДФЛ из бюджета нерезидентами РФ, работающими на основании патента

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ) являются физические лица, как являющиеся налоговыми резидентами РФ, так и не являющиеся таковыми, при условии, что все указанные лица получают доходы от источников в РФ (ст. 207 НК РФ).

Доходом для целей налогообложения является вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей на территории России (пп.6 п.1 ст. 208 НК РФ). Иными словами, заработная плата и другие выплаты в пользу работников, в том числе иностранных граждан, являются их доходом, подлежащим обложению НДФЛ.

Он может быть получен как в денежной, так и в натуральной форме, а также в виде материальной выгоды (п.1 ст. 210 НК РФ).

Наряду с положениями, устанавливающими общий порядок исчисления и уплаты налога, Налоговым кодексом установлены особенности исчисления и уплаты налога для отдельных категорий налогоплательщиков:

  • физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями;
  • налоговых агентов;
  • индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, а также для иностранных граждан, прибывших в РФ в порядке, не требующем получения визы и осуществляющих трудовую деятельность по найму на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

В данной статье нас будет интересовать последняя указанная категория, а именно иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на основании патента. Иностранные граждане как налогоплательщики интересны, по крайней мере, по двум причинам.

Первой особенностью является то, что общая сумма НДФЛ налогоплательщиков-иностранцев, работающих по найму в организациях и у индивидуальных предпринимателей, исчисляется налоговыми агентами и подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных такими налогоплательщиками за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду.

И вторая, в том, что Минфин в своих недавних письмах определил порядок возмещения иностранному работнику сумм, внесенных им в виде авансового платежа фиксированного размера. Речь идет о возврате денежных сумм, уплаченных иностранцем по НДФЛ за период действия патента в случаях, когда срок действия патента не был продлен.

ПОРЯДОК ВОЗВРАТА НДФЛ ИЗ БЮДЖЕТА НЕРЕЗИДЕНТАМИ РФ ПО СТАВКЕ 30%

С 1 января 2015 года правила уплаты фиксированных авансовых платежей по НДФЛ для иностранных работников, прибывших в РФ в порядке, не требующем получения визы, изменены.

Новый порядок распространяется на иностранных граждан, работающих по патенту не только у физических лиц, но и в организациях, у индивидуальных предпринимателей или занимающихся частной практикой лиц. В отношении ранее выданных патентов до истечения срока их действия сохраняется прежний порядок уплаты НДФЛ.

Напоминаем, что с 1 января 2015 года работодатели (заказчики), являющиеся юридическими лицами, ИП, нотариусами, адвокатами и т.д. могут привлекать к трудовой деятельности законно находящихся на территории РФ иностранных граждан, прибывших в РФ в порядке, не требующем получения визы, и достигших возраста 18 лет, при наличии у каждого такого иностранного гражданина патента.

ПРИГЛАШЕНИЯ ДЛЯ ИНОСТРАНЦЕВ С ROSCO!

С 01 января 2015 года фиксированный авансовый платеж по НДФЛ установлен в сумме 1200 рублей за каждый месяц периода, на который выдается патент.

Однако это не окончательна сумма, поскольку размер платежа корректируется на коэффициент-дефлятор и коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ (п.3 ст. 227.1 НК РФ).

Если региональный коэффициент на очередной календарный год не установлен, его значение принимается равным 1.

Коэффициент-дефлятор ежегодно устанавливается Минэкономразвития России и в 2015 году составляет 1,307 (Приказ от 29.10.2014 N 685).

Источник:

О возмещении ндфл, уплаченного иностранным работником

После трудоустройства такие иностранные работники в соответствии со статьей 227.1. НК РФ могут воспользоваться правом возместить часть уплаченного ими ранее НДФЛ за счет налога, который обязан уплачивать в бюджет работодатель с их заработной платы.

Такое право в течение одного года иностранный работник может реализовать только один раз в отношении только одного работодателя.

Иностранный гражданин подает в бухгалтерию своей организации заявление с просьбой уменьшить НДФЛ, удерживаемый из его дохода организацией, на сумму уплаченных им ранее фиксированных авансовых платежей по патенту. К заявлению он прилагает копии квитанций, подтверждающих сделанную им оплату налога на доходы физических лиц.

 (Образец заявления)

Генеральному директору ООО «********»

Ф.И.О.

от _________________

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу уменьшить НДФЛ, удержанный из моего дохода, на сумму уплаченных мною фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту. По настоящее время мною оплачено фиксированных авансовых платежей на сумму — ******** руб. Квитанции, подтверждающие   уплату авансовых платежей, прилагаю.

18.04.2016                                                                      ___________________ (подпись)

Бухгалтерия предприятия на основании представленных документов подает заявление в налоговую инспекцию по утвержденной форме. Форма утверждена Приказом ФНС от 13 ноября 2015 г. N ММВ-7-11/512@.

Получив заявление, налоговая инспекция по своим каналам обращается в органы миграции за подтверждением, что между иностранным работником и предприятием имеются трудовые отношения.

Эта информация попадает в миграционные органы из двух источников: от работодателя и от работника.

Если с работодателем всё ясно: он обязан уведомить территориальный орган миграции о заключении трудового договора в трехдневный срок, то для работника – другие правила.

Закон обязывает работника предоставить в территориальный орган миграции копию трудового договора в течение первых двух месяцев с момента получения патента.

При этом в обязанности работника не входит предоставление трудового договора с новым работодателем, если работник по какой-либо причине решил сменить место работы в течение срока действия патента.

Органы миграции вправе отказать в приеме копии трудового договора и даже аннулировать патент если иностранный работник получил патент, но в двухмесячный срок не устроился на работу. Однако миграционные органы прибегает к аннулированию патента по такому основанию крайне редко.

Возможна также ситуация, когда работник после получения патента какое-то время работал наемным работником у физического лица. В этом случае обязанность предоставлять в миграционный орган копию трудового договора у иностранного гражданина также отсутствует.

Из вышеприведенных ситуаций следует, что наличие или отсутствие в органах миграции копии трудового договора может послужить лишь косвенным признаком, подтверждающим возникновение между иностранным работником и российским работодателем трудовых отношений.

Основным документом, подтверждающим такие отношения, является уведомление территориального органа миграции работодателем о заключении с иностранным гражданином трудового договора и процедуре подачи такого уведомления мы предлагаем уделить особое внимание.

Законом предусматривается возможность предоставления такого уведомления, как лично, так и по почте, и даже по электронным каналам связи, однако, не во всех регионах эта возможность реализована. Ни Москва, ни Питер, ни Московская область в число счастливчиков пока не попали.

Для последних и большинства других субъектов Федерации остается выбирать между почтой и очередями в миграционных органах.

Наши рекомендации следующие: все уведомления о заключении и расторжении трудовых договоров с иностранными работниками, прибывшими из государств-членов ЕАЭС, имеющих РВП, ВНЖ, статус беженца или свидетельство о предоставлении временного убежища или статус участника программы по переселению соотечественников, а также уведомления о расторжении трудовых договоров с иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по патенту – отправлять в органы миграции по почте ценным письмом с описью и уведомлением о вручении.

Уведомления о заключении трудового договора с иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по патенту – подавать лично!

Это ускорит попадание информации в базу миграционных органов, а также исключит вероятность утери уведомления в процессе почтовой пересылки. При подаче уведомления лично у инспектора можно поинтересоваться, когда оно будет заведено в базу.

После этого уже можно обращаться в налоговую инспекцию за получением разрешения на уменьшение НДФЛ.

У ФНС есть только два основания отказать работодателю в выдаче разрешения: если такое разрешение в этом налоговом периоде в отношении этого же работника ранее выдавалось другому работодателю, либо при отсутствии в ФНС информации о факте заключения между работодателем и иностранным работником трудового договора. (См. Письмо ФНС от 16 марта 2015 года N ЗН-4-11/4105). Поэтому мы рекомендуем вместе с заявлением о праве на уменьшение НДФЛ предоставлять в ФНС копию патента, трудового договора, квитанций об оплате НДФЛ, а главное – копии уведомления о заключении трудового договора с отметкой территориального органа миграции о принятии. В этом случае ведомствам сложнее будет отказать вам по основанию отсутствия информации о факте заключения трудового договора, держа это подтверждение в руках.

Налоговая инспекция в течение 10 дней обязана предоставить ответ на ваше заявление в виде уведомления о праве на уменьшение НДФЛ, либо отказа в таком праве.

С момента получения уведомления вы вправе начать уменьшать размер удержанного из дохода работника налога на сумму уплаченных им платежей по патенту. Нехитрый расчет показывает, что для иностранного работника, имеющего патент для работы в г.

Москве, баланс достигается при совокупном доходе в размере 32 300 руб. в месяц.

Право на уменьшение НДФЛ действует в отношении иностранного работника и одного и того же работодателя в течение всего года независимо от количества патентов, полученных работником в этом налоговом периоде, а также времени совершения иностранным гражданином платежей: до получения работодателем уведомления из налоговой или после. (Позиция ФНС, выраженная в Письме от 14 марта 2016 г. N БС-4-11/4184@).

Источник: https://tuvasport.ru/subsidii/ndfl-s-inostrannyh-grazhdan-kak-sdelat-vozvrat-pravila-i-poryadok-protsedury.html

Документы для возврата ндфл по патенту

Возврат ндфл иностранцу по уведомлению

Граждане других государств, прибывающие на работу в Российскую Федерацию должны приобретать специальный патент.

При этом патент доступен не всем иностранцам, а только выходцам из тех стран, с которыми у России установлен безвизовый режим.

Этот документ заменил собой ранее обязательное для всех разрешение на трудовую деятельность в нашей стране. В период действия патента его владельцы должны производить строго фиксированные авансовые платежи в Федеральную налоговую службу РФ.

Те же иностранные граждане, которые приехали на заработки в Россию из визовых стран, по-прежнему обязаны получать разрешение на работу.

Следует отметить, что патент необходимо приобретать вне зависимости от того, является ли иностранец предпринимателем и работает на себя лично или относится к наемному персоналу. Также не играет роли организационно-правовой статус его работодателя: в качестве такового может выступать как ИП, так и юридическое лицо.

Ни коммерческие, ни государственные предприятия не имеют права нанимать на работу иностранных граждан без специального разрешения, либо патента.

В противном случае им грозит серьезное административное наказание в виде довольно крупного штрафа.

Образец заполнения заявления о подтверждении права на зачет авансовых платежей по НДФЛ

Структура бланка довольно проста и понятна, но все же некоторые моменты могут вызвать небольшие затруднения.

  1. Вначале документа пишется ИНН и КПП предприятия, которое является работодателем иностранца, рядом указывается количество страниц в заявлении.
  2. Ниже, следует вписать порядковый номер заявления в текущем году (напомним, его можно писать хоть каждый месяц – никаких разъяснений и ограничений по этому вопросу в законодательстве не дано).
  3. Затем цифрами вносится код той налоговой службы, в которую будет передан заполняемый бланк.
  4. После этого в заявлении указывается полное наименование организации-работодателя или персональные данные ИП.
  5. Далее в соответствующих ячейках следует отметить год, за который требуется уменьшить сумму НДФЛ и количество страниц, на которых заявление написано.
  6. Рядом нужно указать, сколько документов, подтверждающих уплату авансовых платежей, прилагается.

Заполнение сведений о налогоплательщике

Заполнение сведений о налогоплательщике находится в левом нижнем углу первого листа документа. Здесь вносятся данные о том человеке, который своей подписью подтверждает подлинность внесенных в заявление сведений: руководителем компании, его представителем, или ИП.

Нужно указать данные физического лица:

  • фамилию-имя-отчество,
  • ИНН,
  • контактный телефон (на тот случай, если у налоговиков возникнут какие-либо вопросы),
  • дату заполнения заявления.

Справа отведено место для заполнения налоговым специалистом, здесь налогоплательщику ничего не нужно писать.

Образец заполнения второй старницы заявления

Следующая часть касается непосредственно того иностранного гражданина, который претендует на уменьшение НДФЛ за счет авансовых платежей по патенту. Тут надо вписать его личные данные:

  • ФИО,
  • дату рождения,
  • ИНН,
  • сведения из документа, удостоверяющего личность: серию, номер, дату составления и место выдачи.

Затем вся внесенная в заявление информация подтверждается подписью заявителя.

Что же такое патент

Рабочий патент предполагает собой специальное разрешение, позволяющее иностранным гражданином официально трудоустроиться на территории России. Оформив акт, зарубежный гость имеет право работать как рабочим по найму у индивидуальных предпринимателей, так и у юридических лиц.

ВАЖНО! В согласовании с установленными правами РФ патент способен быть выдан сроком от 1 до 12 месяцев. Документ включает территорию его воздействия, а также специальность, на которую он расширяется.

Если нужно решение на трудоустройство можно продлить на срок до двенадцати месяцев. Процедура продления является законченной только лишь после того как иностранный рабочий обратиться в налоговую инспекцию с заявлением по определенной форме и оплатит установленный НДФЛ.

Внимание! При неоплате взноса или началась просрочка его на 1 день, патент утрачивает силу. В соответствии зарубежный гость утрачивает право на трудовую работу на территории России.

После того как было получено трудовой патент иностранец в неотъемлемом порядке, в течение 2 месяцев, должен принести в ГУВМ МВД ксерокопию акта о трудоустройстве.

Источник: https://lawadmin.ru/patenty/dokumenty-dlja-vozvrata-ndfl-po-patentu.html

Налоговая дала отказ в возмещении ндфл иностранцу что делать

Возврат ндфл иностранцу по уведомлению

В общем случае с доходов сотрудников — нерезидентов РФ работодатель удерживает НДФЛ по ставке 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК). Из данного правила есть ряд исключений.

В частности, с налогооблагаемых доходов иностранных работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории РФ на основании патента, организация-работодатель как налоговый агент обязана исчислить НДФЛ с применением налоговой ставки в размере 13 процентов.

Причем применение названной ставки не зависит от того, является иностранец налоговым резидентом или нет. Такое правило закреплено п. 3 ст. 224 Налогового кодекса (далее — Кодекс).

Если вам была полезна наша статья про возврат работодателем излишне удержанного НДФЛ с иностранного работника, пожалуйста, оцените запись или поделитесь тем, как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам, в соц. сетях:

Заполнить декларация 3 ндфл для возврата налогового вычета за патент

  • 070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.
  • 080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее.
  • 090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки.
  • 091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.
  • 100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп.

лица – 2 НДФЛ. Выбираем первую вкладку 13, затем нажимаем на «зеленый +», выпадает окошко «источник выплаты». Заполняем данные работодателя из справки 2НДФЛ.

Если стандартные вычеты у этого работодателя, поставьте галочку.
На этом данные о работодателе закончены, переходим к заполнению самих доходов:

Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2020 году

  • В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е.

    с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.

  • В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб.

    , иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000).

    И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля;

Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц.

Рекомендуем прочесть:  Коммерческое предложение строительной компании

Возврат излишне удержанного НДФЛ иностранному гражданину

Иностранный гражданин работает по патенту с февраля 2017. В течение 2017 года каждый месяц платил 3000 руб аванса за налог + работодатель удерживал НДФЛ.
Налоговая выдала уведомление с задержкой только в этом году (уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей).

Поскольку это относится к прошлому налоговому периоду, который уже закончился, и в течение всего 2017 года НДФЛ считался правильно (без вычета. т.к. не было уведомления), то оснований влезать в него у вас нет.

Что делать при отказе в налоговом вычете

Если и в УФНС налогоплательщику не помогли — он может обратиться в центральный аппарат ФНС России.

Обжаловать решение Управления ФНС по региону в главной налоговой структуре можно в течение 3 месяцев после вынесения соответствующим Управлением решения, не устроившего налогоплательщика.

Порядок действий налогоплательщика будет аналогичным описанному выше (составляется жалоба, в ней отражаются доводы и просьбы налогоплательщика).

При этом налогоплательщик обязан перед тем, как обращаться в суд, попытаться решить вопрос в досудебном порядке — то есть, задействовать возможности по пунктам 1, 2 и 3 (по пунктам 1 и 3 — желательно, по пункту 2 — обязательно).

3 ндфл для возврата на оплату патента

Таким образом, патент на трудоустройство иностранных граждан представляет собой официальное разрешение на правомерное ведение рабочей деятельности в пределах РФ. Оформляя документ, зарубежный гость должен внести обязательный налоговый платеж, сумма которого варьируется от региона страны.

Срок Если декларация работодателем была уже сдана, а вы не успели подать заявление на возврат подоходного налога, то следует знать, что для вас еще не поздно продолжить свои намерения. Просто теперь вы через бухгалтерию своего работодателя обратиться не сможете.

Возврат ндфл по патенту

Если зарплата больше 32 300 руб., тогда можно претендовать на полную компенсацию авансового платежа по патенту. Например, при ЗП в 35 000, 13% — это 4 550, из которых 4 200 иностранец получит в качестве возврата, а в виде НДФЛ будут удержаны всего 350 рублей.

Рассмотрим на примере: гражданин Украины работает в Москве и оплачивает патентный взнос в размере 4 200 руб. каждый месяц. Если его ЗП менее 32 300 руб., то он может вернуть ровно ту сумму, которую платит его работодатель в качестве НДФЛ. Например, получая 25 000, вернуть получится 3 250 (13% от 25 000).

Как удержать НДФЛ у иностранца, работающего на основании патента

При приобретении патента на трудовую деятельность в России иностранец самостоятельно перечисляет в бюджет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Общая сумма платежа зависит от срока действия патента и определяется исходя из фиксированной величины 1200 руб. в месяц. Эта величина ежегодно индексируется с учетом:

Если иностранец единовременно оплатил патент, срок действия которого относится к разным налоговым периодам, уведомление нужно получить на каждый год. Уменьшить налог можно только на сумму фиксированных платежей, которые относятся к конкретному налоговому периоду.

Например, иностранец оплатил патент, срок действия которого с 1 ноября 2015 года по 31 октября 2016 года. Чтобы зачесть всю сумму фиксированных платежей, у налогового агента должно быть два уведомления – отдельно на 2015 год и отдельно на 2016 год.

При этом в 2016 году сумму НДФЛ, удержанную с дохода иностранца, можно уменьшить на фиксированные платежи, которые приходятся на январь–октябрь 2016 года.

Рекомендуем прочесть:  Окопф ооо 2020 как узнать

Высококвалифицированные специалисты-иностранцы по умолчанию платят НДФЛ в размере 13% вместо 30% с заработной платы, но это не дает им права на получение налоговых вычетов. Другие виды доходов облагаются 30% размером налогов. Любые иностранные граждане могут получать вычеты только если уже являются резидентами страны с наличием подтверждающих документов.

Это происходит вне зависимости от того, ведется ли трудовая деятельность по патенту или по разрешению на работу. Возврат НДФЛ Для безвизовых иностранцев с патентом на работу возможен зачет авансовых платежей в счет уплаты НДФЛ.

Это делается через работодателя по заявлению сотрудника или при личном обращении по истечению налогового периода. Для самостоятельного обращения требуются дополнительные документы — справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.

Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:

Возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту — как сделать возврат НДФЛ иностранцам по патенту через работодателя

Возмещение НДФЛ по иностранного патенту гражданина можно сделать на сумму, не размер превышающую ежемесячного авансового платежа, который иностранный вносит сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. Однако.1, п.7.

Двойное налогообложение происходит НДФЛ за счет того, что налог дважды оплачивается:

  • первый раз – когда работодатель зарплаты с удерживает сотрудника 13% подоходного налога,
  • раз второй – оплату вносит иностранный сотрудник, патенту по работающий, когда вносит ежемесячный авансовый НДФЛ платеж по патенту.

И получается, что иностранный платит гражданин налог НДФЛ дважды.

Отказ в выдаче уведомления об уменьшении НДФЛ иностранного работника

Источник: https://pravitzakon.ru/migratsiya/nalogovaya-dala-otkaz-v-vozmeshhenii-ndfl-inostrantsu-chto-delat

Нужные законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: