Возврат налога за дополнительное обучение ребенка

Содержание
  1. Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью
  2. Понятие возврата за обучение детей – разбираемся в законах
  3. Возвращаем НДФЛ – за какие виды обучения можно вернуть налоги?
  4. За какой период времени можно произвести налоговый вычет?
  5. Как определить сумму вычета за учебу?
  6. Получаем налоговый возврат за учебу
  7. Какие документы потребуются для оформления?
  8. Заполняем форму 3-НДФЛ для получения возврата
  9. Налоговый вычет за обучение детей, документы на вычет за обучение ребенка (возврат НДФЛ)
  10. Какой размер социального налогового вычета на обучение в 2017 году?
  11. Требования к учебному заведению
  12. Как получить налоговый вычет за обучение ребенка?
  13. Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для налогового вычета на обучение детей?
  14. Примеры расчета налогового вычета за обучение
  15. Налоговый вычет за обучение
  16. Что такое налоговый вычет за обучение
  17. Кто имеет право на возврат налога
  18. Как получить налоговый вычет за свое обучение
  19. Как получить возврат налога за обучение ребенка, братаили сестры
  20. Если ваш преподаватель — индивидуальныйпредприниматель
  21. Сколько денег можно получить
  22. Учеба детей идет отдельной статьей
  23. Документы для вычета за обучение
  24. Когда и за какой период можно вернуть налог
  25. Как заверить документы
  26. Налоговый вычет на обучение в [current_year] году: за ребенка, заполнить 3-НДФЛ, документы на возврат налога
  27. Кто может получить налоговый вычет
  28. По каким расходам можно получить возмещение
  29. Возврат НДФЛ: вузы и автошколы
  30. Размеры компенсации
  31. Пример расчета возврата НДФЛ за учебу одного ребенка
  32. Пример расчета вычета НДФЛ за учебу на собственные средства
  33. Пример расчета возврата НДФЛ с учебы нескольких детей на очном и заочном отделениях
  34. Пример расчета вычета налога НДФЛ с учетом нескольких социальных расходов
  35. Список документов для возврата налога за обучение
  36. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
  37. Где получить налоговый вычет
  38. Получить вычет на работе
  39. Через сколько сделают налоговый вычет за обучение
  40. В заключение

Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью

Возврат налога за дополнительное обучение ребенка

По закону социальным вычетом на обучение могут воспользоваться работающие родители, оплачивающие образование своих детей. Они могут рассчитывать на получение возврата выплаченного налога НДФЛ со своих финансовых затрат, о суммах возврата и необходимых документах мы поговорим в данной статье.

Понятие возврата за обучение детей – разбираемся в законах

Законодательство определяет понятие налогового вычета, предоставляемого некоторым налогоплательщикам на социальные расходы – на лечение, пенсионное обеспечение, образование, приобретение страхового полиса и т. д.

Налоговый (НДФЛ) вычет за обучение ребенка – разновидность налоговых льгот. Если обычный вычет на несовершеннолетних детей предоставляется работающим родителям ежемесячно, льгота за обучение является возвратом оплаченного налога за прошедшее время.

Процедура возврата НДФЛ описывается и регламентируется в ст. 219 Налогового кодекса России.

Законодательство не описывает зависимости между налоговыми вычетами на несовершеннолетних малышей и на обучение ребенка до 24 лет, потому эти социальные льготы можно получать одновременно, ничем не нарушая положения Налогового кодекса.

Однако эти вычеты сильно отличаются друг от друга в суммах, способах оформления и принципах получения.

Вычеты на несовершеннолетних детей полагаются обоим родителям, тогда как для получения вычета за обучение должны быть соблюдены следующие условия:

  • Заявку на вычет следует подавать напрямую в ФНС, а не своему работодателю.
  • Заявление подают по завершению года, в течение которого производилась оплата учебы.
  • За прошедший период времени деньги родителю выплачиваются единовременно.

Обращаться в ФНС за возвратом налогов могут родители, которые одновременно платят налоги и оплачивают учебу ребенка в университете или другом заведении. Заявитель должен выступать стороной договора, заключенного с учреждением на оплату обучения. По закону вычет может получить:

  • усыновитель или родитель учащегося ребенка возрастом не более 24 лет;
  • попечитель или опекун несовершеннолетнего;
  • бывший попечитель или опекун ребенка возрастом до 24 лет, желающий оплатить образование своего подопечного;
  • лица, желающие оплатить образование в ВУЗе своих братьев и сестер.

Возмещение подоходного налога доступно любому из родителей, не важно, мать или отец оплачивают обучение. По мнению Министерства финансов, у состоящих в браке лиц нажитое является общей собственностью, потому если один из них платит за обучение ребенка, второй имеет такое же право на получение вычета с согласия своего супруга.

Возвращаем НДФЛ – за какие виды обучения можно вернуть налоги?

Налоги из выплаченных за учебу средств можно вернуть назад, если услуги учебного заведения оплачивают родители.

При этом образовательное учреждение обязательно должно иметь документ, подтверждающий его официальный статус, к примеру, лицензию.

За заочное обучение возвраты не предусмотрены, но если чадо учится на очном отделении, то деньги вернуть можно, причем в состав учебных заведений, где могут учиться дети входят:

  • детские сады;
  • школы;
  • профессиональные училища;
  • музыкальные и школы искусств;
  • спортивные школы;
  • заведения дополнительного образования;
  • техникумы;
  • институты, университеты и т. д.

Возвращение подоходного налога возможно при получении первого и второго образования. Законодательство не ограничивает родителей и по форме собственности образовательных заведений. Возврат можно получить как при обучении в частной организации, так и при обучении в государственном заведении.

Налоговые льготы сохраняются, даже если прописка родителей и их ребенка не совпадает. Льготы исчезают только в следующих случаях:

  • вступление студента в брак;
  • использование для оплаты учебы материнского капитала;
  • студент переводится на заочную или любую другую форму обучения, отличную от очной.

В кодексе не указано, что для налогового вычета обучение должно происходить только в отечественных школах и ВУЗах, таким образом вернуть налоги можно даже при обучении в иностранных заведениях. Вместе с тем, для этого придется переводить на русский и заверять целый ряд документов, из-за чего затраты на услуги специалистов в данной области могут превысить возможную сумму выплат.

За какой период времени можно произвести налоговый вычет?

Вернуть налоги можно с расходов на обучение за все время учебы ребенка, включая академический отпуск. Вернуть деньги можно до конца года, в котором обучавшийся достигает 24 лет и до месяца завершения учебы в заведении.

Необходимо оформлять возврат средств в конце года, в котором производилась оплата услуг института или университета.

То есть, при ежегодной оплате учебы родителю придется ежегодно обращаться в ФНС для получения полагающихся льгот.

Возможен и второй вариант – перед завершением обучения можно обратиться в налоговые органы один раз, чтобы сразу получить возврат за все время обучение малыша в школе или другом учреждении.

Учитывая вероятную невозможность обратиться за вычетом сразу после завершения учебы или после достижения ребенком 24 лет, законодательство дает родителям 3 года после оплаты НДФЛ за период, в котором осуществлялись социальные расходы.

Проще говоря, после завершения обучения у вас есть 3 года для обращения за выплатами.

В 2017 году вы все еще можете обратиться за возвратом средств, используемых на обучение в 2016, 2015 и даже в 2014 году, причем не важно, сколько сейчас лет вашему ребенку и продолжает ли он учится или уже работает.

Как определить сумму вычета за учебу?

Размер возврата за данное ребенку образование равняется сумме уплаченных за год родителями средств на образование. Другими словами деньги, используемые на учебу, не облагаются налогом, однако есть одно важное ограничение – вернуть за обучение можно не больше общей суммы уплаченных за время учебы налогов.

Законы устанавливают и максимальные суммы средств, с которых идут вычеты за 1 год:

  • до 50 тыс. рублей за обучение чад;
  • до 120 тыс. рублей за обучение для братьев и сестер (вместе с другими социальными выплатами).

Приведем пример расчета суммы вычета. Если за обучение своего чада вы в год платите 65 тысяч рублей, то необлагаемый налогами вычет составит допустимый максимум в 50 тыс. рублей. С этой суммы вы можете рассчитывать на вычеты в размере:

50 х 13 = 6,5,

Где 50 – допустимый максимум вычета;

13 – процентная ставка подоходного налога;

6,5 – тысяч рублей составит вычет.

Расчет актуален, если за расчетный год, в котором было заплачено за обучение 65 тысяч рублей, налогов вы заплатили не менее 6,5 тысяч рублей. За оплату образования брата, не достигшего 24 лет вычет в полном объеме (при таком же расчете) составит не более 15,6 тыс. р.

Получаем налоговый возврат за учебу

Оформляют вычет в ФНС по месту фактического проживания или временного пребывания. Для этого необходимо выполнить следующие действий:

  • Оплатить полностью или частично обучение ребенка (семестр или год).
  • Собрать необходимые документы по окончанию года, в котором оплачивались образовательные услуги и передать их в ФНС.
  • Дождаться рассмотрения документов и получить возврат на свой банковский счет или карту.

Если не хочется дожидаться окончания года, налоговый вычет можно оформить непосредственно у работодателя, который по закону является налоговым агентом. Для этого придется:

  • Подать заявление, чтобы получить подтверждение личного права на вычет за образование. В ФНС вам расскажут о необходимых документах.
  • Через месяц вам выдадут соответствующие документы и подтверждения.
  • С подтверждением обратитесь к работодателю, который должен будет подготовить документы на досрочное предоставление вам вычета.
  • Работодатель будет начислять налог с учетом положенного вам вычета. Так налоговыми льготами вы сможете пользоваться ежемесячно с момента передачи необходимых документов своему работодателю.

Какие документы потребуются для оформления?

Для вычета на детей необходимо предоставить целый пакет документов в ФНС, причем, вам потребуются их копии и оригиналы. Если вы планируете передать документы в налоговую через почту, вам потребуются нотариально заверенные копии, оригиналы, конечно же, отсылать не нужно.

Передача документов через почту позволяет не стоять в очередях и в целом тратить меньше своего времени на получение вычета, однако при первом обращении лучше самостоятельно прийти в налоговую, в этом случае вы сможете быстро переделать заявление, если в нем обнаружатся ошибки и добавить недостающие документы.

Чтобы получить возврат НДФЛ в ФНС следует передать:

  • Заявку в свободной форме. В ней указывают возвращаемую сумму и свои личные индивидуальные пожелания, к примеру, просьбу перечислить деньги на определенный банковский счет, на карту или использовать их в счет налогов.
  • Декларация 3-НДФЛ. Декларация передается за последний год.
  • Форма 2-НДФЛ – справка о налогах.
  • Договор об образовательных услугах, подписанный между родителем и учреждением (школой, институтом и т. д.). В договоре должен присутствовать номер лицензии учреждения, сумма ежегодной оплаты и свидетельство того, что ваше чадо учится на очном отделении.
  • Квитанция об оплате института или иные свидетельства, подтверждающие оплату родителем денег за образование.
  • Свидетельство об усыновлении или рождении ребенка.
  • Реквизиты счета для возврата.

Дополнительно к заявлению придется прикладывать некоторые документы, если договор с учебным заведением не содержит в себе исчерпывающую информацию, к примеру, в договоре нет данных о лицензии учреждения, не указана форма обучения и т. д. В случае, если вычет оформляет мать, а за учебу платит отец (или наоборот) к заявке придется приложить копию свидетельства о заключении брака.

Заявку придется подавать ежегодно, причем квитанции нужно будет предоставлять новые, давать свежие сведения об уплаченных налогах и доказывать, что ваше чадо учится на “очке”.

По закону решение о возможности возврата налогов принимается в течение 10 суток, но не раньше проведения камеральной проверки документов. Иногда такая проверка может занимать до нескольких месяцев.

О принятом решении заявителя уведомляют в течение 5 суток, а перевод денежных средств выполняется через месяц.

Заполняем форму 3-НДФЛ для получения возврата

3-НДФЛ – декларация на доходы физлиц. Заполнять ее нужно после получения с работы справки по форме 2-НДФЛ. Сама декларация включает в себя несколько страниц. Бланки для подачи декларации изменяются ежегодно, потому вам следует каждый год использовать новые бланки, на старых бланках декларацию попросту не примут.

При заполнении формы необходимо предварительно изучить актуальный порядок заполнения формы, принимаемый приказами налоговой службы.

Всю необходимую информацию, бланки, а также программу для упрощенного заполнения декларации можно получить с официального сайта ФНС РФ.

Форма 3-НДФЛ является достаточно сложным документом, работать с которым без опыта может быть очень проблематично. Однако если вам требуется только сделать возврат на детей (обучение), то заполнить ее самому вполне реально.

Итак, для заполнения вы можете воспользоваться в специальной программе с сайта ФНС. Программа хороша тем, что она автоматически будет показывать, какие формы декларации еще не заполнены и что еще нужно сделать перед распечаткой формы. В налоговой можно получить и бумажные бланки для их ручного заполнения. Если опыта в подаче 3-НДФЛ у вас нет, от ручного заполнения лучше отказаться.

Еще проще передать задачу заполнения бланков специалистам из онлайн-сервисов, которые за определенную плату выполнят за вас рутинную работу. Однако нужно учитывать, что в налоговой службе к такому бланку могут отнестись негативно, потому мы рекомендуем пользоваться программой с официального сайта налоговой.

В декларации вам придется указывать много важной информации, а именно:

  • Номер инспекции, куда вы собираетесь подавать документы. Реквизиты этой инспекции вам следует узнать заранее, в программе вы найдете выпадающий список, в котором останется только выбрать нужное отделение.
  • Личные данные – ФИО, ИНН, паспортные данные и т. д.
  • Информация о прописке и месте пребывания (код ОКТМО – определенного муниципального образования).
  • Откуда доходы – место работы, а также информация о предприятия из справки 2-НДФЛ.
  • Сумма доходов по месяцам и процентная ставка налогов – выбирайте 13%. Отпускные нужно будет показывать отдельно. Код для указания размеров зарплаты – 2000, для отпускных – 2012. В итоге общая сумма доходов за отдельный период должна полностью совпадать с суммой из справки с работы.
  • Вычеты. Здесь указывайте, что вы хотите получить вычет и напишите реальную сумму средств, истраченных на образование.

Работать в программе очень удобно. При необходимости декларацию можно пересмотреть, проверить, отредактировать и только после этого распечатывать.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a6ec5d14bf161bec311282e/nalogovyi-vychet-za-obuchenie-rebenka--vernem-nalogi-v-semiu-5a7ee364fd96b1b122e02e80

Налоговый вычет за обучение детей, документы на вычет за обучение ребенка (возврат НДФЛ)

Возврат налога за дополнительное обучение ребенка

Налоговый вычет на обучение ребенка – это один из социальных налоговых вычетов, который полагается родителям, официально трудоустроенным, у которых ребенок обучается на платном очном отделении учебного заведения, и не достиг 24-летнего возраста.

В налоговом кодексе (в пункте 2 статьи 219) определен порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение. Там сказано, что социальный налоговый вычет по расходам на обучение имеют право оформить граждане, оплачивающие:

  • свое обучение по любой форме обучения (дневной, вечерней, заочной и в любом их сочетании);
  • платное образование своего ребенка в возрасте обучающегося, не достигшем 24 лет;
  • платное обучение опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо не полнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

В 2017 году по данным ФНС России В 2017 году (письмо № БС-3-11/4769 от 14.10.2016) нельзя возместить расходы за образование супруга.

Рассмотрим более детально основания и порядок оформления и получения социального налогового вычета, касающегося обучения детей.

Родители вправе частично вернуть выплаченный ими налог на доходы физических лиц с суммы, уплаченной за обучение их ребенка в размере 13 процентов.

Какой размер социального налогового вычета на обучение в 2017 году?

Максимально возможный размер суммы, затраченной на обучение детей, с которого возможно получить социальный налоговый вычет в 2017 году составляет 50 тысяч рублей в год. Это означает, что максимальный размер налога, который налоговый орган может возвратить за год составит 6 тысяч пятьсот рублей в год за обучение каждого ребенка.

А вот размер суммы, с которой можно получить налоговый вычет за обучение самих родителей, или их братьев и сестер уже составляет 120 тысяч рублей в год.

Таким образом, вычет на обучение – это процесс многоразовый. Обращаться за ним можно каждый год. За каждый год разрешено к возврату денежных средств не более, чем сумма удержанного в бюджет НДФЛ.

Требования к учебному заведению

Для того, чтобы налоговый орган положительно рассмотрел заявление о предоставлении социального налогового вычета за произведенные на обучение расходы, необходимо, чтобы образовательное учебное заведение имело лицензию на данный вид образовательной деятельности.

К таковым учебным заведениям относятся: При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесс ВУЗы, средние учебные заведения, детские образовательные заведения (платные детские сады), учреждения дополнительного образования (школа искусств, музыкальная школа, спортивная школа платных основ).

При этом, не имеет значения, к какому виду собственности данное учебное заведение относится. Это могут быть и государственные и частные учреждения образования, и не только российские.

Важным требованием налоговой службы является тот факт, что квитанции об оплате за обучение должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на ребенка или лицо, за которое производится оплата.

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка?

А. При подаче документов в налоговый орган

Для реализации права на налоговый вычет по расходам на оплату обучения родитель должен пошагово совершить следующие действия:

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, дополнительно предоставляются копии следующих документов:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

5. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

Если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Б. При подаче документов по месту работы

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. Образец заявления можно посмотреть в Письме ФНС России от 07.12.2015 № ЗН-4-11/21381 «О получении социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, у налоговых агентов», либо спросить образец в бухгалтерии по месту работы.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Образец заявления на возврат НДФЛ можно взять на официальном сайте ФНС России здесь

Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для налогового вычета на обучение детей?

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ заполняется на основе данных из справки о доходах по форме 2-НДФЛ (которую выдает бухгалтерия по месту трудовой деятельности).

Сама декларация достаточно объемная и ее форма, и содержание из года в год может меняться, поэтому, не рекомендуется использовать ее бланки за прошлый год, а тем более старше.

Перед ее заполнением стоит внимательно изучить налоговый документ, свежий на момент заполнения. (Для этого нужно воспользоваться актуальным Приказом ФНС России, касающимся порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц).

Бывает достаточно сложно самостоятельно правильно и без ошибок с первого раза заполнить эту форму.

Сам бланк декларации легко получить на сайте налогового органа. Там доступен «Личный кабинет налогоплательщика». Есть специальная программа налоговой службы, в которой видны все неправильные действия и ошибки при заполнении формы.

При самостоятельном заполнении бланка важно указать следующие данные и реквизиты: номер налоговой инспекции, ФИО налогоплательщика, его ИНН, реквизиты его паспорта, код страны, сведения о месте жительства, код муниципального образования, наименование организации, КПП, ОКТМО организации по справке 2-НДФЛ), суммы по месяцам (из этой же формы).

На вкладке «доходы» нужно выбрать «13» — это 13% налогообложения. Если в каком-то месяце были отпускные, вбивается код 2012, для зарплаты код 2000. Итоговая сумма дохода должна совпасть с той, что в справке 2НДФЛ. Во вкладке «Вычеты» заполняют «Суммы, уплаченные за обучение детей».

После того, как форма будет готова, оформляется заявление, в котором указывается рассчитанная сумма возврата налогового вычета за обучение ребенка.

Примеры расчета налогового вычета за обучение

  • Юлия в 2016 обучалась в автошколе на права. Ее затраты на такую учебу составили 55000 рублей. При этом ежемесячно Юлия получала зарплату по 35000 рублей. В год она заработала 42 000 рублей. С неё удержали в бюджет налог (13 процентов) что составило 54600 рублей.

Расчет налогового вычета: 55000 * 13 % = 7 150 рублей.

Это та сумма, которую она вернет как налоговый вычет (причем в максимально полном ее размере, так как с нее в 2016 году удержан налог больше).

  • Иван является студентом на коммерческом (платном) отделении и работает на неполной ставке. Поэтому годовой заработок его составил 115000 рублей. С этого дохода был удержан налог в размере 14 950 рублей. НДФЛ. За 2016 год оплата обучения ему обошлась в сумме 125500 рублей.

Расчет налогового вычета: с Ивана был удержан годовой налог по сумме значительно меньшей чем составляет сумма максимального размера вычета. Вернуть он сможет только 14950 рублей., то есть ту сумму, которая была внесена в качестве налога с заработанных доходов.

  • У Марии на иждивении находится трое детей. Ее доход за 2016 год составил 45000 рублей. в месяц до удержания налога. Это составило годовой налогооблагаемый доход в сумме 540000 рублей. Бухгалтерия на работе удержала с НДФЛ в общей сумме 70200 рублей.

В том же году Мария оплачивала:

  • 5 000 рублей — за платный детский садик одного ребенка;
  • 37500 рублей — за платную детскую музыкальную школу другого ребенка;
  • 68300 рублей — за учебу третьего ребенка в учебном заведении.

Расчет налогового вычета: За детский садик Мария получит 6500 рублей. (ограничение в силу закона). За музыкальную школу — 37500 * 13 % = 4875 рублей.

За учебу старшего ребенка в учебном заведении опять же вернут 6500 рублей. Всего же ей полагается 17875 рублей. Таким образом у Марии в сумме налоговый вычет будет максимальным, поскольку размер удержанного с нее налога оказался больше.

В завершение напомним, что затягивать с обращением за налоговым вычетом не стоит, поскольку согласно пункту 7 статьи 78 Налогового Кодекса РФ право на получение налогового вычета за обучение детей действует всего три года с момента, когда средства за обучение были оплачены.

Источник: https://babytoday.ru/articles/nalogovyy-vychet-za-obuchenie-detey/

Налоговый вычет за обучение

Возврат налога за дополнительное обучение ребенка

Что такое налоговый вычет за обучение
Кто имеет право на возврат налога
Как получить налоговый вычет за свое обучение
Как вернуть деньги за обучение ребенка, брата илисестры
Если преподаватель ИП
Сколько денег можно получить
Документы для вычета за обучение
Когда и за какой период можно вернуть налог
Как заверить документы

Что такое налоговый вычет за обучение

Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартирыили понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вамполагается возврат части выплаченного в бюджет налога – НДФЛ.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат идругих условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычетаза обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробнорассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на негоправо, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая суммаНДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертовонлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, еслиофициально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет вбюджет 13% вашей зарплаты.

Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете варенду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вытакже можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право наналоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджетналога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет небудет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют правоте, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13%ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты бездохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платятподоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощеннойсистеме налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога навмененный доход), лица, работающие по патенту также не могутрассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, ане получили их от работодателя или государства. Поэтому оплатаучебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, непопадает в налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет за свое обучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме –дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть частьрасходов, должны быть выполнены условия:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете инойдоход, с которого уплачиваете налог;
  • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите,имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возвратаналога.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию поместу жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Как получить возврат налога за обучение ребенка, братаили сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если выоплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам такжеположен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

  • Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. При этом не имеет значения,государственное ли это учреждение или частное.
  • Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
  • Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может бытьтолько очная.
  • Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги;
  • Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждаетсяплатежными документами. Допускается передача денег подоверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ заобучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения,определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте вучебном заведении лицензию на осуществление образовательнойдеятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Если ваш преподаватель — индивидуальныйпредприниматель

При обучении у индивидуального предпринимателя есть нюансы. Всезависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — непосредственно или с привлечением педагогических работников (п. 1и 5 статьи 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП привлекает других педагогическихработников, у него должна быть лицензия. Только в этомслучае вы сможете получить налоговый вычет за обучение у такогопредпринимателя.

Если ИП работает один и лично обучает вас или вашегоребенка. В этом случае у него может и не быть лицензии (п.2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием дляполучения вами налогового вычета за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию поместу жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей.

Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этимстатьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть15,6 тыс. рублей. Это ограничениекасается как вычета за собственное обучение, так и за обучениебратьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей

Вычет за каждого ребенка составляет50 тыс. рублей. Это значит, что вы можетеполучить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и задвоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс.рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс.рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть большеподоходного налога, уплаченного вами в течение года. Впротивном случае остаток на следующие периоды не переносится исгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Документы для вычета за обучение

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
  • Лицензия. Копия.

Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаныв договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашейкомпании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколькорабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждогоработодателя.

Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляетсяоригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываютсяреквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применениявычета.

Паспорт. Принимается завереннаякопия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительнопредоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится наочном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестрытребуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится наочном отделении. Оригинал.

Когда и за какой период можно вернуть налог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда выфактически оплачивали обучение.

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году послегода оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2019 году, тодокументы передаются в инспекцию в 2020 году. На оформление вычетаза обучение дается три года. Например, в 2020 году вы имеете правовернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит до трех месяцев. Если у инспектора нет замечаний ивсе бумаги оформлены корректно, в 30-дневный срок деньги поступаютна счет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – черезработодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. Поуведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление вбюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана всясумма возврата.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой страниценапишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущуюдату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается приниматьтакие документы.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Налоговый вычет на обучение в [current_year] году: за ребенка, заполнить 3-НДФЛ, документы на возврат налога

Возврат налога за дополнительное обучение ребенка
Последнее обновление 04.03.2019

Государство финансово поддерживает граждан, которые помогают стране развиваться: учатся самостоятельно и оплачивают учебу подрастающего поколения. ФНС возвращает часть подоходного налога, удержанных из доходов человека, если он оплачивал обучение.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8(800) 350-97-42 — для любого региона.

Рассчитывая на возврат части средств, которые получило государство в виде налогов, родители, близкие родственники и сами обучающиеся руководствуются разъяснениями ФНС и налоговым кодексом. Полезную информацию мы систематизировали в этой статье.

Кто может получить налоговый вычет

Получить возврат налога за обучение могут:

  • родители ребенка, если ему не исполнилось еще 24 года;
  • иностранцы — при условии работы у российских работодателей;
  • близкие родственники — братья, сестры;
  • опекуны;
  • учащиеся учебных заведений, если самостоятельно оплачивали обучение.

Лицо, претендующее на вычет за обучение — резидент РФ с доходом облагаемым налогом 13%.

Льгота по НДФЛ не положена:

  • студентам;
  • пенсионерам;
  • индивидуальным предпринимателям на УСН, ЕНВД и патентной системе.

По каким расходам можно получить возмещение

Налоговый вычет на образование можно получить в любом учебном заведении, если у него есть лицензия на осуществление образовательной деятельности:

  • частный детский сад и школы;
  • автошколы;
  • языковые курсы;
  • музыкальные школы;
  • обучение в вузе и техникуме.

Возврат НДФЛ: вузы и автошколы

Возврат налога за учебу в институте производится, если есть лицензию и работает официально.

Студент учебного заведения, вправе обратиться за возвратом НДФЛ независимо от формы обучения: очного, заочного, вечернего. А родители и родственники получают возврат части налогов только в том случае, если ребенок учится на дневном отделении.

Нет разницы и в том, где расположен университет или институт: НДФЛ вернут за обучение  российском или зарубежном вузе.

Стоимость получения водительского удостоверения компенсировать получится в случае, если автошкола выдаст:

  • договор на услугу;
  • заверенную копию лицензии;
  • справку, подтверждающую учебу на дневной форме.

Эти бумаги дополняют подтверждением оплаты — банковским чеком или платежным поручением.

Размеры компенсации

В расчете суммы для возврата налоговые органы учитывают ограничения:

  • вычет по затратам на собственные социальные нужды не превышает 120 000 рублей;
  • сумма, которая не облагается налогом при оплате обучения ребенка родителями и родственниками не превышает 50 000 рублей.

В 2020 году суммы вычетов на обучение не изменятся.

Под затратами на социальные нужды законодатель подразумевает расходы на лечение, покупку лекарств, покупку недвижимости или земельных участков, обучение, личное страхование и страхование близких родственников.

Размер возмещения части стоимости собственного обучения рассчитывается как компенсация равная разнице налога, перечисленного за календарный год и НДФЛ, рассчитанного без учета стоимости учебы. В эту же сумму включаются расходы на обучение детей — максимум по 50 000 рублей за каждого. Максимальная сумма, которую вернут за учебу каждого ребенка — 6500 рублей.

Возврат налога за обучение, оплаченное из средств материнского капитала, не производится.

Пример расчета возврата НДФЛ за учебу одного ребенка

Петров заработал за год 550 000 рублей. Работодатель перечислил в бюджет НДФЛ 13% дохода — 71 500 рублей. Он заплатил за обучение сына Дмитрия  50 000 рублей. Компенсация за учебу — 6500 рублей, т.е. 13% стоимости учебы, которая не превышает допустимый размер вычета.

Пример расчета вычета НДФЛ за учебу на собственные средства

Иванова учится на заочной форме в университете и работает в компании. Она получает заработную плату 45 000 рублей, за год доход составил 540 000 рублей. Налоги составили 70 200 рублей.

За учебу в 2018 году девушка заплатила 60 000 рублей, что превышает допустимый предел — 50 000 рублей.

Сумма налогового вычета за обучение составит 6500 рублей, она рассчитана с учетом допустимого размера льготы.

Пример расчета возврата НДФЛ с учебы нескольких детей на очном и заочном отделениях

У Петрова трое детей: два сына учатся в ВУЗе на дневной форме, а дочь — заочно. При общем годовом доходе в 2016 году 680 000 рублей Петров потратил на учебу сыновей 35 000 и 40 000 рублей, на дочь — 25 000 рублей. Налог — 88 400. Компенсация составит 9750 рублей за средства, которые он потратил на образование сыновей: поскольку дочь — «заочница»,  компенсация не выплачивается.

Пример расчета вычета налога НДФЛ с учетом нескольких социальных расходов

Семенова работает в компании, учится на заочном отделении института, что стоит ей 45 000 рублей. На собственное лечение она потратила 80 000 рублей. Сумма социальных затрат превышает допустимый размер — 120 000 — на 5000 рублей, т.е. компенсация составит 15 600 рублей.

Для получения возврата НДФЛ на эту сумму гражданин должен зарабатывать хотя бы по 10 000 рублей каждый месяц.

Список документов для возврата налога за обучение

Для подачи декларации на возврат НДФЛ за собственную учебу понадобятся:

  • паспорт и копии первых страниц, заверенные владельцем;
  • заявление на возврат НДФЛ (скачать бланк);
  • договор с учреждением образования на имя претендента или заверенная копия,
  • копия лицензии школы или ВУЗа, если данные не указаны в договоре;
  • чек или платежное поручение о переводе денег на оплату учебы, в реквизитах обязательны данные о личности, заключившей договор: фамилия, инициалы, адрес;
  • справка об уплаченном налоге с места работы по форме 2-НДФЛ, при смене работы — из каждой компании;
  • декларация о доходах 3-НДФЛ в оригинале;
  • данные расчетного счета для перечисления возврата НДФЛ.

Читайте: Как правильно написать заявление на детский вычет по НДФЛ

При оформлении компенсации налоговых отчислений за учебу ребенка к этому списку документов вам нужно дополнительно предоставить:

  • свидетельство о рождении и заверенную копию, справки и другие сведения, подтверждающие родство;
  • справку учебного заведения о дневной форме учебы.

В договоре на обучение заказчиком должно значиться лицо, претендующее на возврат НДФЛ. Это же правило распространяется на платежные документы.

Если чек или платежное поручение утеряны, обратитесь в банковскую организацию или образовательное учреждение за восстановлением. Эта услуга — платная. Поэтому рекомендуем делать копии и хранить их бережно.

Читайте: Налоговый вычет за детей в 2019 году

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

В декларации 3-НДФЛ находится информация о полученном доходе и затратах на социальные нужды: учебу, лечение, покупку жилья и др. Правильность заполнения декларации влияет на решение ФНС о возврате налога за обучение.

Образец заполненной декларации.

Внести сведения, сформировать и распечатать 3-НДФЛ поможет программа, доступная для свободного скачивания на сайте ФНС. Программа не сложна в освоении: для заполнения декларации необходимо указать личную информацию, размер дохода и налогов.

Готовый отчет направляется через личный кабинет в налоговую или распечатывают для личного посещения.

Перед заполнением декларации получают справку 2-НДФЛ о начисленной зарплате и размерах удержаний. Справку выдает бухгалтерия компании, в которой гражданин работал в текущем году.

Людям, слабо разбирающимся в программах, заполнить сведения помогут онлайн-сервисы: никакие программы при этом не нужны. На сайте после регистрации в браузере заполняют поля сведениями: ФИО, возраст, реквизиты паспорта и ИНН, место работы, цели затрат и размер удержаний.

Сервис автоматически проверит правильность и полноту данных, после оплаты заполненная декларация будет доступной для скачивания.

Строгих сроков подачи декларации 3-НДФЛ на возврат за учебу не определяются. Подать можно в любое время в течение года.

Заявить право на возврат денег можно только за 3 последних года.

Где получить налоговый вычет

Для получения льготы по НДФЛ граждане обращаются в инспекцию ФНС по месту жительства — эта служба выдает подтверждение о возврате денег.

Первый вариант лучше: инспектор проверит, правильно ли заполнена декларация и полноту сведений для предоставления возврата. Процедура сэкономит 1-3 месяца, т.е. время проверки данных налоговой службой.

Обращение через сайт подходит для тех, кто раньше обращался за получением возврата и знает, какие именно документы нужно подавать и как их правильно заполнить.

Для подтверждения учетной записи нужно лично посетить ИФНС с паспортом и ИНН, инспектор выдаст логин и пароль для входа в личный кабинет на портале налоговой. Получить подтверждение о возврате можно в ФНС.

Получить вычет на работе

Самый простой способ возврата НДФЛ — обращение к работодателю: после получения подтверждения из налоговой бухгалтерия перестанет удерживать 13% из заработной платы на размер вычета.

Через сколько сделают налоговый вычет за обучение

После принятия положительного решения деньги перечисляют в месячный срок с момента обращения, но не раньше, чем закончится проверка.

В заключение

Вы можете вернуть налог на собственную учебу или обучение детей, придерживаясь простых правил и рекомендаций:

  • расчет возврата производят с учетом ограничений размеров сумм, которые не облагаются налогом;
  • возврат производят, исходя из даты оплаты, а не срока учебы, поэтому вносить плату лучше частями;
  • взять за правило делать копии договоров на обучение, чеков, хранить оригиналы в надежном месте;
  • срок давности обращения за возвратом НДФЛ — 3 года;
  • вычет вернут за год или годы, предшествующие году заявления о компенсации.

Экстренная горячая линия для населения: бесплатно консультируем пенсионеров, родителей и льготников любых категорий от экспертов-юристов по телефону 8 (800) 350-97-42.

Источник: https://posobie-na-rebenka.ru/nalogovyij-vyichet-na-rebenka/obuchenie/

Нужные законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: