В Каком Случае Платишь Налог С Продажи Квартиры

Содержание
  1. В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?
  2. Из статьи вы узнаете
  3. Правила расчета НДФЛ по сделке
  4. Кто не обязан платить налог
  5. Порядок получения налоговых вычетов
  6. Налог с продажи квартиры: правила и примеры
  7. Срок владения недвижимостью
  8. Цена, указанная в договоре отчуждения
  9. Можно ли уменьшить налогооблагаемую сумму?
  10. Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры: 4 последовательных этапа
  11. Когда платится налог с продажи квартиры?
  12. Расчет налогового взноса при продаже квартир
  13. При наличии расходов
  14. При одновременной покупке и продаже
  15. Если владельцев несколько
  16. Если собственники – дети
  17. Документы для уплаты подоходного налога с продажи квартиры
  18. Можно ли избежать уплаты налогов
  19. Несколько нюансов
  20. Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли
  21. Минимальный срок владения для продажи без налога
  22. Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?
  23. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
  24. Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?
  25. Налог при продаже квартиры: рассчитать или избежать?
  26. ⠀Налог при продаже квартиры
  27. Купил – продал. С чего налог?
  28. Кадастровая стоимость: на что она влияет?
  29. Когда не надо платить налог?
  30. Дарение и наследство: есть ли налог?
  31. Имущественный налоговый вычет
  32. Налоговая декларация
  33. Налог на имущество
  34. Заключение

В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?

В Каком Случае Платишь Налог С Продажи Квартиры

Налог с продажи квартиры по новому закону начисляется с учетом срока владения и способа приобретения. Изменения вступили в силу с января 2020 года. До этого момента правила были значительно мягче. Старые нормы продолжат применять к операциям с недвижимостью, поступившей в собственность до 01.01.2016.

Из статьи вы узнаете

Налоговое законодательство обязывает физлиц перечислять в бюджет налог со всех полученных доходов. Если речь идет об отчуждении жилого помещения, применяются специальные нормы. Сделки не попадают под обложение при владении недвижимостью в течение 5 лет и более.

С января 2020 года действует правило о льготном сроке. Минимальное время нахождение объекта в собственности сокращается до 3 лет при соблюдении одного из следующих условий (ст. 217.1 НК РФ):

  • имущество получено от близкого родственника по договору дарения;
  • квартира, комната, дом или доля переданы в порядке наследования;
  • помещение приобретено в рамках договоров приватизации или ренты.

Кроме того, норма распространяется на случаи реализации единственного жилья. Если такое помещение принадлежало физлицу на протяжении 3 лет, платить налог не нужно. Парламентарии учли специфику сделок.

Во внимание не принимаются объекты, приобретенные продавцами менее чем за 90 суток до продажи основного жилья. Это позволяет гражданам пользоваться льготой при заблаговременной покупке новой квартиры.

Пример: Гражданин Иванов принимает решение о продаже комнаты, которой владел более 3 лет. За 15 дней до заключения соглашения он покупает себе 2-комнатный коттедж. Поскольку сделка совершена в пределах 3-месячного периода, доход от продажи первоначального (единственного) жилья облагаться налогом не будет.

Положения ст. 217.1 НК РФ распространяются не только на помещения, но и на земельные участки под ними.

Региональными законами могут устанавливаться дополнительные льготы. Субъект РФ вправе сократить минимальный срок владения или установить понижающий коэффициент для отдельных категорий налогоплательщиков.

Правила расчета НДФЛ по сделке

Если договор не попадает под действие ст. 217.1 НК РФ, придется заплатить в бюджет определенную сумму. При этом в калькуляции можно учесть налоговый вычет с продажи квартиры.

Алгоритм начислений выглядит следующим образом:

(ЦК – В) × 13%, где

ЦК – цена квартиры, указанная в договоре;

В – имущественный вычет.

Если собственник не является гражданином России и не проживает на территории страны в течение года хотя бы 183 дня, ставка НДФЛ увеличивается до 30% (ст. 224 НК РФ). При этом новый закон позволил нерезидентам пользоваться льготами по сроку владения. Ранее нормы на этих собственников не распространялись.

Имущественный вычет предоставляется по правилам статьи 220 Кодекса. Из суммы, облагаемой налогом, разрешается вычесть 1 000 000 рублей. При отчуждении нежилых помещений и хозяйственных построек сумму снижают до 250 000. Если гражданин реализует в течение года несколько объектов, лимит используется в совокупности.

Альтернативным вариантом становится вычет расходов. При расчете налоговой базы продавец вправе уменьшить реализационную стоимость на издержки:

  • цена покупки жилого помещения и земельного участка под ним;
  • затраты на строительство и реконструкцию недвижимости;
  • платежи по договору ренты;
  • прочие расходы, связанные с приобретением объекта.

Условием получения этого вида вычета является документальное подтверждение. В качестве доказательств подойдут квитанции, чеки, сметы с платежными поручениями и другое.

Пример: Гражданин Петров продает квартиру за 1200 000 рублей. Недвижимость находилась в собственности 1 год и была приобретена за 800 000. Продавец обязан заплатить НДФЛ. Рассчитать его он вправе по двум схемам.

Фиксированный вычет Фактические затраты
(1200 000 – 1 000 000)× 13 % = 26 000(1200 000 – 800 000) × 13 % = 52 000

Петрову выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в фиксированном размере. Сделать это можно неоднократно. Обязательным условием станет соблюдение лимита в течение 1 года.

Дополнительно в расчете НДФЛ нужно учитывать положения ст. 214.10 НК РФ. Норма вводит корректировочные коэффициенты:

  1. При продаже недвижимости ниже действующей кадастровой стоимости договорная цена перестает иметь значение. Облагаемую базу определяют по утвержденной на текущий год оценке с поправкой на коэффициент в 0,7. Условием становится включение данных в ЕГРН.
  2. При отчуждении долевой собственности налоговая база рассчитывается пропорционально владению. Так, если общая стоимость квартиры составляет 3 000 000, а гражданину принадлежит только 1/3, под обложение попадет выручка в 1 000 000 рублей. При продаже жилья, находящегося в совместной собственности, НДФЛ распределяется между всеми владельцами в равных объемах.

Начисления отражаются плательщиком в налоговой декларации. Документ составляют по форме, утвержденной распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-11/569@. Инструкция по заполнению бланка прилагается к приказу. Кроме того, граждане могут воспользоваться специальной онлайн-программой на портале государственных услуг.

Дополнением к декларации станет копия договора купли-продажи, а также квитанции и чеки, подтверждающие фактические затраты на приобретение недвижимости.

Заплатить НДФЛ необходимо до 15 июня следующего за сделкой года (ст. 228 НК РФ). Основанием станет требование территориальной инспекции. Его сотрудники службы составят на основании декларации.

Форму 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля. В связи с коронавирусом конечная дата была перенесена.

Отчитаться по доходам от сделок за 2019 год разрешено до 30 июля (правительственное постановление № 409).

Кто не обязан платить налог

Под обложение НДФЛ не попадают сделки с недвижимостью, приобретенной более 5 лет назад. В ситуациях, перечисленных ст. 217.1 НК РФ, минимальный срок владения составляет 3 года. Однако на практике избежать уплаты налога можно и в других случаях. Так, обязательства перед бюджетом обнуляются, если продаешь квартиру за ту же цену.

Пример: Гражданин Сидоров купил жилье за 1 500 000 рублей. Через 8 месяцев он решил продать недвижимость. Найти покупателя удалось за ту же стоимость. В результате разница между полученным доходом и фактическими затратами составила 0 рублей. Налоговые обязательства продавца тоже обнулились. А вот заполнить и подать декларацию ему все равно придется.

Не потребуется платить НДФЛ при отчуждении недвижимости по безвозмездным сделкам. Дохода в этом случае не возникнет.

Порядок получения налоговых вычетов

Уменьшить облагаемую базу при заполнении декларации 3-НДФЛ продавец может со ссылкой на ст. 220 НК РФ. Отдельное заявление составлять не требуется. Плательщику достаточно подать отчет, включив в него соответствующие данные.

Аналогичный принцип действует, если покупаешь другую квартиру в этом же году. Сведения о доходах от продажи и расходах на приобретение жилья отражаются в одной декларации. Одновременно налогоплательщик заявляет и права на вычеты.

Пример: В 2020 году гражданка Демидова продала полученный по наследству дом за 2 500 000 рублей. Недвижимостью женщина владела в течение 2 лет. При составлении декларации она решила воспользоваться правом уменьшения облагаемой базы на сумму в 1 000 000 рублей. До завершения года Демидова купила квартиру за 2 000 000. Ранее она не обращалась за предоставлением льгот.

Расчет обязательств будет выглядеть следующим образом:

НДФЛ с продажи дома(2 500 000 – 1 000 000)× 13 % = 195 000 рублей
Сумма возмещения налога со сделки по покупке квартиры (ч. 3 ст. 220 НК РФ)2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
Сопоставление обязательств195 000 ≤ 260 000
Размер компенсации из бюджета260 000 – 195 000 = 65 000 рублей

Таким образом, по первой сделке Демидова должна будет заплатить в бюджет 195 000. Однако покупка квартиры позволит ей претендовать на возмещение излишне уплаченного НДФЛ в сумме 260 000 рублей. После зачета встречных обязательств выплата составит только 65 000.

Источник: https://zenfinansist.ru/fingramota/tax/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

В Каком Случае Платишь Налог С Продажи Квартиры

Kenishirotie/Fotolia

Какой налог собственник платит с продажи квартиры? Когда владелец освобождается от уплаты налога на доход? Ответ зависит от двух основных факторов: срока владения квартирой или домом и цены, которая указана в договоре отчуждения.

Срок владения недвижимостью

Допустим, собственник приобрел квартиру или дом до 1 января 2016 года. В этом случае рассчитать налог от полученного дохода от продажи объекта недвижимости очень просто.

Если собственник владеет жильем три года и более, он освобождается от уплаты налога, причем срок владения исчисляется с момента внесения записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество.

Исключение составляют случаи, когда собственность возникла на основании:

  • наследства (срок исчисляется с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя);
  • жилищно-строительного кооператива, или ЖСК (срок исчисляется с момента выплаты пая).

Если объект недвижимости приобретен до 1 января 2016 года, но собственник владеет им менее трех лет, то налог с продажи должен быть уплачен.

Однако у собственника есть возможность воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей. Таким образом, налог начисляется в размере 13% от суммы дохода, превышающего 1 млн рублей.

Если стоимость объекта недвижимости меньше или равна 1 млн, платить налог с полученного дохода не надо.

Попробуем рассчитать сумму налога на примере. Дано: собственник владеет объектом недвижимости менее трех лет; цена объекта недвижимости составляет 5 млн рублей.

Формула расчета представлена ниже.

  • Вычитаем из стоимости объекта сумму налогового вычета, получаем налогооблагаемую базу. В нашем случае нужно вычесть из 5 млн рублей (цена объекта) 1 млн рублей (налоговый вычет). Получаем 4 млн рублей (налогооблагаемая база).
  • Вычисляем 13% от налоговой базы — получаем сумму налога к уплате. В нашем случае 4 млн рублей умножаем на 13%, получаем 520 тысяч рублей.

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Цена, указанная в договоре отчуждения

Другая типичная ситуация — собственник приобрел объект недвижимости после 1 января 2016 года. При отчуждении такого объекта будут действовать новые правила, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.

2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Срок владения объектом недвижимости так же, как и раньше, отсчитывается с даты государственной регистрации перехода права собственности (исключения по-прежнему составляют наследство и ЖСК).

А вот при расчете НДФЛ будет учитываться кадастровая стоимость объекта и цена продажи.

Согласно новым правилам увеличился и минимальный срок владения — до пяти лет. По истечении этого срока доход от продажи недвижимости не будет облагаться налогом. Однако для ряда объектов минимальный срок владения остался прежний — три года. К таким исключениям относятся объекты, право собственности на которые возникло следующим образом:

  • имущество было получено в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и/или близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • имущество было получено в результате приватизации;
  • имущество было получено в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях (купля-продажа, строительство, долевое строительство и так далее) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. По истечении этого срока доходы от продажи будут полностью освобождены от налогов.

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Можно ли уменьшить налогооблагаемую сумму?

Да, в соответствии с новым законодательством собственник может уменьшить налогооблагаемую сумму. Сделать это можно двумя способами.

1. Использовать право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей при продаже жилья и 250 тысяч рублей при продаже иного имущества.

Разберем этот вариант на примере. Допустим, собственник продает квартиру, права на которую он приобрел в результате приватизации менее трех лет назад. Кадастровая стоимость объекта — 5 млн рублей. Эта квартира продается за 3 млн рублей.

Доход от продажи квартиры в целях налогообложения определяется так: 5 млн рублей умножаем на 0,7, получаем 3,5 млн рублей. Следовательно, налоговая база составляет 3,5 млн рублей. От этой суммы нужно отнять налоговый вычет (в данном случае 1 млн рублей), получим 2,5 млн рублей.

Сумма налога рассчитывается так: 2,5 млн рублей умножаем на 13%, получаем 325 тысяч рублей.

2. Вместо получения имущественного налогового вычета собственник может уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (это цена, указанная в договоре купли-купли продажи при приобретении квартиры).

Если же продажная цена объекта недвижимости окажется ниже его кадастровой стоимости, то налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости объекта недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент (К=0,7).

Например, в 2016 году приобретена квартира за 3 млн рублей. Кадастровая стоимость объекта — 5 млн рублей. Эта квартира продается в этом же году за 3,1 млн рублей.

Формула расчета НДФЛ такова: умножаем кадастровую стоимость на 0,7, после вычитаем из полученной суммы сумму понесенных и документально подтвержденных затрат и потом из полученной разницы рассчитываем сумму налога, умножив полученную разницу на 0,13 (то есть 13%).

Исходя из нашего примера, расчет будет выглядеть следующим образом. Доход от продажи квартиры в целях налогообложения определяется так: 5 млн рублей умножаем на 0,7, получаем 3,5 млн рублей. Следовательно, налоговая база составляет 3,5 млн рублей.

От этой суммы нужно отнять сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (в нашем случае это 3 млн рублей), получим 500 тысяч рублей.

С этой суммы рассчитыва ется налог: 500 тысяч рублей умножаем на 13%, получаем 65 тысяч рублей.

Текст подготовила: Александра Лавришева

Не пропустите:

Могу ли я продать или обменять квартиру с долгом?

3 способа максимально быстро продать квартиру

7 главных ошибок при передаче денег во время покупки квартиры

Сколько времени занимает купля-продажа квартиры?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nalog_s_prodazhi_kvartiry_pravila_i_primery/5846

Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры: 4 последовательных этапа

В Каком Случае Платишь Налог С Продажи Квартиры

В налоговом законодательстве за человеком, продавшим принадлежавшее ему крупное имущество, закреплена обязанность уплатить подоходный налог. В статье 208 Налогового кодекса в числе налогооблагаемого имущества упоминается любая недвижимость, в том числе квартира. В 2016 году вступают в действие некоторые поправки, касающиеся уплаты НДФЛ на квартиры. 

Когда платится налог с продажи квартиры?

В статье 207 Налогового кодекса дано определение, кто должен платить подоходный налог. Они называются емким словом «резиденты РФ». Это лица:

  • российского или иностранного гражданства, непрерывно проживающие на территории нашей страны 6 месяцев и более;
  • имеющие официальный доход, который облагается НДФЛ.

Резиденты РФ имеют обязанность заплатить в казну государства часть дохода, полученного с продажи квартир. Причем недвижимость не обязательно должна находиться на территории нашей страны.

Российский налогоплательщик должен декларировать любые сделки с зарубежными квартирами и платить налог с прибыли. Для уменьшения налогооблагаемой базы он может воспользоваться льготами.

Другое дело, если собственник недвижимости, проданной в России, не является резидентом страны (т.е. не является ее налогоплательщиком). Обязанность уплатить 13% от полученного дохода за ним останется, но налоговыми льготами он воспользоваться не может.

Еще одно важное замечание: налог с продажи квартиры должно уплатить только в одном случае: если она была в собственности владельца меньше 3 лет, причем с первого дня 2016 года обозначенный срок увеличивается до 5 лет.

Поправка не имеет обратной силы: если сделка была совершена до 2016 года (к примеру, в 2014 году), то срок владения остается прежним – 3 года, и новый владелец имеет право не платить ничего государству после продажи квартиры уже в 2017 году.

Также 3-летний срок владения останется для унаследованных и приватизированных квартир.

Расчет налогового взноса при продаже квартир

Подоходный налог с продажи квартиры рассчитывается так: берется вся прибыль и умножается на коэффициент 0,13.

К примеру, квартира в Москве продана за 5 миллионов рублей, следовательно, стандартный размер налога: 5 000 000 х 0,13 = 650 000 рублей. Сумма внушительная, но это не значит, что плательщик будет уплачивать именно ее.

В случае подтверждения расходов на покупку или ремонт квартиры при единовременной покупке и продаже недвижимости можно рассчитывать на уменьшение налога.

Если же квартира унаследована, получена в дар или приватизирована, т.е. расходов нет, то можно применить только стандартный налоговый вычет.

Налогооблагаемой базой признается та сумма, которая указана сторонами в договоре купли-продажи. Конечно, некоторые недобросовестные граждане ее умышленно занижают, но это грозит проверками и разбирательствами, поэтому лучше указать реальную цифру.

Если сделка произведена в валюте, то в договоре следует проставить сумму в рублях (по тогдашнему курсу), так как налоги следует платить именно в рублях.

Если этого не сделать, то при подаче декларации будет учитываться текущий курс, а он может быть значительно выше, и налог влетит «в копеечку».

Вычет не стоит путать с возвратом излишне удержанных налогов при покупке квартиры. В первом случае уменьшается налогооблагаемая база, во втором – заявителю возмещается часть уплаченных им налогов с целью частичной компенсации затрат.

Размер вычета при продаже «недвижки» устанавливается параграфом 220 НК – в 2015 и 2016 годах это 1 млн рублей.

Вернемся к примеру с квартирой стоимостью 5 000 000 рублей. Если применить стандартный налоговый вычет, получим налогооблагаемую базу существенно ниже: 5 000 000 – 1 000 000 = 4 000 000 рублей. Будет меньше и налог: 4 000 000 х 0,13 = 520 000 рублей.

Этот вычет стоит использовать, если квартира была приобретена собственником без расходов с его стороны.

При наличии расходов

В некоторых случаях применять стандартный вычет нецелесообразно. К примеру, если собственник купил жилплощадь за 3 000 000 рублей, а продал уже за 4 000 000.

Закон разрешает вместо стандартного вычета уменьшать базу, с которой исчисляетс налог, на сумму покупки квартиры. Таким образом, если стоимость квартиры при покупке составила более 1 миллиона рублей, то лучше использовать этот способ.

В приведенном примере сумма налога составит: (4 000 000 – 3 000 000) х 0,13 = 130 000 рублей.

К общим расходам можно присовокупить траты на ремонт и реконструкцию жилья. Например, собственник купил жилье в совершенно неприглядном состоянии и полностью отремонтировал ее, затратив на это еще 500 000 рублей.

Следовательно, общая сумма затрат ни много ни мало – 2 500 000 рублей. Если поднять все бумаги и доказать целесообразность трат, это еще больше уменьшит размер взимаемых отчислений: (3 000 000 – 2 500 000) х 0,13 = 65 000 рублей.

Необходимо доказать, что все расходы были понесены именно на ремонт приобретенной квартиры.

Понадобятся как минимум договор купли-продажи, смета расходов, договор со строителями, чеки или ордера на покупку стройматериалов, утвержденный проект перепланировки, акт приема-передачи и т.д.

При одновременной покупке и продаже

Если одновременно совершается продажа старого жилья, пробывшего в собственности владельца менее трех лет, и покупка нового, то здесь есть способ не только сократить размер налога, но и остаться вовсе ничего не должным государству.

Некоторые юристы советуют при подаче декларации указать, что приобретенные в ходе продажи квартиры средства были уплачены в счет покупки новой и на этом основании являются расходами.

На самом деле это не совсем так. Да, конечно, получается, что продавец не получил дохода, так как средства были тут же потрачены. Но не в глазах закона.

Если собственник владел квартирой меньше оговоренного законом срока и продал ее дороже, чем купил, то это всё равно считается доходом, с которого придется уплатить в казну налоговый взнос независимо от того, куда потом «ушли» деньги.

Но есть способ избежать уплаты налогов. Для этого нужно произвести налоговый вычет на покупку квартиры.

Для этого заявитель должен соответствовать ряду требований:

  • быть резидентом России;
  • иметь налогооблагаемый доход;
  • совершить сделки с апреля одного года до апреля другого года;
  • не пользоваться ранее возвратом имущественного налогового вычета, либо должен оставаться «запас» этого вычета (т.е. в прошлый раз вычет использовался не полностью).

Поясним на примере: В 2014 году заявитель купил себе квартиру в новостройке за 3 500 000 рублей. Через год он женился, решил оформить ипотеку и расшириться. Для получения денег на первоначальный взнос он продал свои квадратные метры за 4 000 000, затем оформил кредит на 6 000 000.

Несмотря на то, что фактически средства были потрачены на покупку нового жилья, в глазах налогоой он заработал на сделках с недвижимость 500 000 рублей дохода. Теперь он должен заплатить 65 000 рублей налога.

Однако заявитель имеет право оформить имущественный вычет и вернуть себе часть уплаченных ранее в бюджет средств. Таким образом, возникает возможность «поработать по взаимозачету» с налоговой инспекцией.

Размер вычета – 2 000 000 рублей, следовательно, сумма возврата наличных 260 000 рублей. Можно уменьшить эту сумму на размер налоговой задолженности.

То есть в приведенном примере продавец квартиры не только не должен будет государству, но и сможет получить в качестве вычета 260 000 – 65 000 = 195 000 рублей (при условии, что он всё время получения средств будет иметь «белую» зарплату).

Если владельцев несколько

Если квартиру продали несколько собственников, то платить взнос в казну должен каждый из них сообразно их долям. Если, к примеру, квартиру за 4 000 000 рублей продали муж и жена, владевшие по 1/2, то в пользу государства они заплатят, применив стандартный налоговый вычет, 390 000 рублей.

Этот налог они делят равномерно, т.е. каждый выплачивает по 195 000 рублей. Если же собственников трое, то налог выплачивается пропорционально всеми троими.

В случае, если соотношение долей непропорционально, то размер взносов в казну государства определяется в зависимости от значения доли.

Например, муж с женой продали квартиру, у мужа было 3/4, а у жены – только 1/4. Значит, муж заплатит 390 000 х 3/4 = 292 500 рублей, жена – 98 000 рублей.

Если собственники – дети

Если в числе продавцов значились несовершеннолетние, то налог вместо них выплачивают их родители или иные законные представители. Если родители, к примеру, в разводе, то налог между ними делится пропорционально.

То же относится к ситуации, если продавец – недееспособный. За него уплату налогов совершает опекун.

Документы для уплаты подоходного налога с продажи квартиры

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнять ее нужно по специальной программе, установочный дистрибутив которой находится на сайте налоговой службы. Можно воспользоваться услугами многочисленных онлайн сервисов, предлагающих заполнение декларации «на автомате». Если не уверены, как правильно вводить сведения, лучше обратиться к специалистам.
  • Копия паспорта плательщика (плюс копия свидетельства о рождении, если продавец – ребенок).
  • Свидетельство на квартиру.
  • Договор купли-продажи.
  • Приемо-передаточный акт.
  • Оригиналы платежных документов.
  • Копия расписки о получении средств покупателем.
  • Копии документов, подтверждающих наличие расходов (для получения вычета).
  • Заявление на возврат вычета (при одновременной покупке) плюс аналогичный пакет документов на приобретаемую квартиру.
  • Перво-наперво нужно определиться, какими налоговыми вычетами вы будете пользоваться. В зависимости от этого следует заполнять декларацию и готовить документы.
  • После того, как декларация заполнена, документы собраны, нужно сдать все бумаги в отделение налоговой инспекции в том населенном пункте, где расположена квартира.

Это можно сделать самому, при случае невозможности допустимо отправить бумаги по почте письмом или загрузить их на сервер, выбрав соответствующую услугу на сайте инспекции.

По закону, обо всех крупных сделках нужно отчитаться до 30 апреля следующего года. На примере: если продажа произошла в 2015 году, то известить об этом госорганы до 30 апреля 2016 года.

Иначе придется заплатить штраф за несвоевременное извещение налоговых органов в размере 1 000 рублей.

Документы будут проверяться в течение 2 недель. Если всё окажется в порядке, заявителя вызовут в налоговую и выдадут ему квитанцию со всеми реквизитами и указанной суммой платежа – это и будет налог.

  • Его необходимо оплатить до 15 июля текущего года. В отдельных случаях при большой величие налога и наличии объективных обстоятельств (деньги были потрачены, к примеру, на лечение или на покупку другой недвижимости) платеж можно «растянуть» на несколько траншей. Но это решается строго в индивидуальном порядке.
  • После уплаты налога корешок квитанции нужно отнести обратно в налоговую. Если оплата происходила посредством интернета или банкомата – распечатать чеки и платежное поручение с отметкой «Исполнено».

Если одновременно подавалась заявка на возврат вычета, то деньги будут переведены безналичным путем в течение нескольких месяцев после сдачи декларации.

Можно ли избежать уплаты налогов

Каждый россиянин, владевший квартирой менее 3 лет и продавший ее, обязан заплатить налог с вырученного дохода, иначе будет наложен штраф.

При неоднократной просрочке могут применяться меры административного ареста и даже лишения свободы. Обязанность уплатить положенное при этом не исчезнет.

Многие, чтобы избежать уплаты налогов, в договоре умышленно занижают стоимость квартир. Надо отметить, что все документы тщательно проверяются, и при чрезмерном занижении это вызовет вопросы.

Если выяснится, что договор является подложным, придется дополнительно заплатить штраф за попытку обмануть государство, а также рассчитается реальная стоимость проданной жилплощади и реальный размер налога.

Единственный законный способ не платить ничего в казну государства после продажи квартиры – одновременно купить другую и оформить возврат вычета, при этом уменьшить размер возвращаемых средств на величину налоговых удержаний.

Несколько нюансов

Несколько советов, призванных облегчить жизнь налогоплательщикам:

  • Удобнее всего сдавать налоговую декларацию в январе-феврале. Еще не много плательщиков налогов, очередей практически нет, расчеты производятся быстро.
  • Если цена сделки меньше 1 млн. рублей, то можно и нужно применять стандартный налоговый вычет. Тогда плательщик ничего не будет должен государству.
  • Даже если в ходе продажи не был получен доход (например, квартира была продана дешевле или по своей цене), то отчитаться о проведении сделки всё равно необходимо. Иначе придется платить штраф и в спешном порядке собирать документы.
  • Срок владения квартирой отчитывается от заключения договора, а не от получения свидетельства или оповещения о проведении сделки налоговой службы.

Какие налоги нужно платить при продаже квартиры и как заполнить налоговую декларацию? Узнайте в этом видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/kak-oplatit-podohodny-j-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-4-posledovatel-ny-h-e-tapa.html

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

В Каком Случае Платишь Налог С Продажи Квартиры

23.06.20

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

  1. Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: – если жилье приобретено до 1 января 2016 года;- если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он продает данную квартиру. При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года. Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

    Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. В конце 2019 года она продает квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника. Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
  2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

Налог при продаже квартиры: рассчитать или избежать?

В Каком Случае Платишь Налог С Продажи Квартиры

Собираетесь улучшить жилищные условия или просто избавиться от недвижимости, которой владели менее 3 лет? Тогда расскажу вам про налог при продаже квартиры: как его рассчитать и можно ли избежать совсем. Ведь с точки зрения налогового кодекса РФ, вырученные деньги – это доход, который может облагаться налогом.

Многие забывают и о налоговых вычетах, о которых вас «не обязаны» уведомлять государственные органы, но ими можно воспользоваться при расчете налога. Как же правильно рассчитать и минимизировать сумму обязательного платежа в этом году?

статьи:

⠀Налог при продаже квартиры

До 2016 года надо было владеть квартирой не менее 3-х лет, в таком случае при продаже вы освобождались от уплаты налога на доход.

После приняли поправки: с 1 января 2016 года, чтобы не платить налог, надо владеть квартирой не менее 5 лет. Не сложно посчитать, что приобретая жилье в 2016 году, вы освободились бы от обязанности по уплате налогов с продажи квартиры только в 2021.

Есть ли исключения? Освобождение от уплаты налога через 3 года сохранили для тех, кто стал собственником:

  • при наследовании или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • в результате приватизации;
  • в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.

Что хорошего произошло в новом году для собственников жилья?⠀

С 1 января 2020 года в Налоговый Кодекс РФ, внесены изменения. Теперь каждый, кто имеет только одно жилье в собственности, освобождается от уплаты налога при продаже квартиры, уже спустя 3 года, а не 5 лет!

ВНИМАНИЕ‼ На момент продажи у вас не должно быть другого жилого помещения. Это касается, как личной недвижимости, так и совместной с супругом.

В новой редакции есть один маленький бонус по второй квартире. Если вторая квартира куплена в течение 90 дней до продажи первой, то она не учитывается как вторая собственность.

Согласитесь, удобно, если купил новую квартиру и надо продать старую. Помните, у Вас есть 90 дней! Между датами регистрации необходимо уложиться в этот срок.⠀

Рассмотрим на примерах.

  • Вы купили квартиру в ноябре 2016 года за 5 000 000. Это ваша единственная квартира. Вы решили ее продать за 9 000 000. В 2020 году вам не придется платить налог. Если бы продавали в июне 2019 года и указали полную стоимость в договоре, пришлось бы платить налог в сумме 520 000.
  • Вы купили первую квартиру в 2016, вторую в 2018. Если, при продаже любой из них в 2020 году, решите указать цену дороже, чем купили, будет налог на прибыль 13%. В этом случае освободитесь от налогов при достижении 5 лет собственности на эту недвижимость.
  • Вы купили первую квартиру в 2016, вторую купили в начале января 2020. Первую можете продать в марте 2020 с прибылью, налога не будет, так как действуют новые правила.

Налоги — это просто в теории и сложно на практике.

Когда нужно, а когда не нужно платить налог с продажи квартиры?

Вы читаете эту статью, значит уже, как минимум, конец лета 2020 или даже… Ого, как время летит!

В общем, сейчас уже считайте так:

  • если на вашу квартиру право собственности оформлено до 1 января 2016 года, вы можете смело ставить любую стоимость при ее продаже, и налога у вас не будет;
  • если в право собственности вы вступили после 1 января 2016 года, то вам для продажи квартиры без налога надо ждать 5 лет, и тогда, при продаже за бОльшую стоимость, налогов не возникнет.

Исключение: при дарении, наследстве, приватизации и договоре ренты срок владения без уплаты налогов составит 3 года.

Купил – продал. С чего налог?

Имейте ввиду: налог в размере 13% платят с полученной ПРИБЫЛИ. Обязанность по уплате налога изложена в статье 220 НК РФ.⠀

Некоторые переживают, что если они купили квартиру за 5 000 000, и захотят ее продать, а 5 лет еще не прошло, то при продаже они заплатят 13% от стоимости квартиры (13% — это 650 000).

И когда им необходимо срочно продать квартиру, они, чтобы не платить такие деньги, все равно сидят и ждут, когда пройдет 5 лет. И зря. Потому что:⠀

НАЛОГИ платят с ПРИБЫЛИ!

Купили за 5 000 000, а продаете за 6 000 000. Прибыль = 1 000 000. Вот с этого 1 миллиона и платите налог (13% — это 130 тыс. руб.).

Имейте ввиду:

Расходы, на покупку квартиры, которую вы теперь продаете, необходимо подтвердить документально. Для этого понадобится договор купли-продажи квартиры и расписку о передаче денег в ее оплату.

Какой налог платит нерезидент?

Если квартиру продал нерезидент России, то ставка налога для него составит 30%. Право на имущественный вычет для нерезидентов не предусмотрено.

Кадастровая стоимость: на что она влияет?

С 01.01.2016 г. сделали обязательным соответствие кадастровой стоимости. Раньше все было просто — купили за 10, продали за 10 по документам, зафиксированной прибыли нет — и налогов, соответственно, нет.

Теперь налоговая берет в расчет 70% от кадастровой стоимости, как минимальную стоимость квартиры и смотрит, уклоняетесь вы от уплаты налога или нет.

Примеры:

  • Вы купили квартиру за 10 000 000. Продаете за 16 000 000. Её кадастровая стоимость – 15 000 000 (70% от кадастровой = 10 500 000). Даже если в договоре купли-продажи квартиры (ДКП) вы указываете 10 000 000, в расчет возьмут 10 500 000.

Прибыль получится – 10 500 000 – 10 000 000 = 500 000, с них и начислят 13%. И вам нет смысла ставить в ДКП цифру меньше 10 500 000 (70 % от кадастровой стоимости).

  • Купили квартиру за 10 000 000, а продаете за 16 000 000. Кадастровая стоимость 20 000 000 (70% от кадастровой = 14 000 000).

В ДКП указали 10 000 000, в расчет возьмут 14 000 000, и начислят вам 13% с 4 000 000 (10 000 000 – 4 000 000) прибыли.

  • Купили за 10 млн., продаете за 16 млн., кадастровая 10 млн. (70% = 7 млн.). В этом случае, при указании в договоре 10 млн., налог не начисляется.
  • Купили за 10, продаете за 16, кадастровая 25 (70% = 17,5). В этом случае налог будет с 7,5, даже если в договоре укажете реальную стоимость продажи.

Когда не надо платить налог?

Если квартира досталась вам в наследство, то налога на доход не будет.

Если вам подарили квартиру близкие родственники, то дарение между родственниками тоже налогом не облагается.⠀

Близкие – это какие? Близкими родственниками являются:

  • бабушка, дедушка
  • родители (приемные родители)
  • супруги
  • дети
  • внуки
  • братья и сестры (даже сводные)

Во всех остальных случаях вам придется платить налог. Например, если дядя дарит квартиру племяннику, последнему придется заплатить 13% от стоимости квартиры.

В этом случае, чтобы избежать налога, лучше сделать так. Дядя дарит квартиру своему брату/сестре, а вот сестра/брат уже дарит своему сыну. Вот вы и ушли от лишних 13%.

Дарение и наследство: есть ли налог?

Если квартира досталась вам по наследству или подарена вам, следовательно, она досталась вам БЕСПЛАТНО! И если вы владели этой квартирой меньше 3 лет и решили ее продать, у вас возникает налог на доход.⠀

ВНИМАНИЕ!! При наследстве отсчитывайте 3 года не от возникновения права собственности, а от дня смерти человека, который оставил вам квартиру.

Пример: Вы продаете квартиру стоимостью 5 млн. руб. Кадастровая стоимость тоже 5. Так как квартира досталась вам за 0 руб., налог вы будете платить с 5 млн. Он будет равен 650 тыс. руб.

Можно ли заплатить меньше?

Вам нужно понять, какую цифру налоговая возьмет в расчет как минимальную стоимость вашей квартиры (напоминаю, что в расчет берутся 70% от кадастровой стоимости).

Пусть кадастровая стоимость равна стоимости продажи — 5 млн. руб, 70% от кадастровой = 3,5 млн. руб. Ниже этой цифры нет смысла ставить цену в договоре. Но именно ее, вместо 5 млн., указать можно.

В таком случае, налог будет составлять уже не 650, а 455 тыс. руб.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры?

Сейчас существуют разные сервисы и базы, в которых можно найти информацию о кадастровой стоимости объекта.

В Санкт-Петербурге, например, такие сведения можно найти в сервисе РГИС (найти объект – узнать кадастровую стоимость).

Имущественный налоговый вычет

Нужно знать:

Вы имеете возможность один раз в календарный год уменьшить налогооблагаемую сумму на 1 млн. руб. (имущественный налоговый вычет), но только при продаже одного объекта недвижимости.

Если вы хотите продать 2 квартиры, то лучше их продавать в разные годы.

Вернитесь к предыдущим примерам:

  • В первом варианте вычет поможет вам заплатить налоги не с 5 млн., а с 4.
  • Во втором варианте — не с 3,5 а с 2,5.

В обоих случаях налог будет уменьшен на 130 тыс. руб. (13% от 1 млн. руб.).

Внимание! Имущественный вычет можно применить в том случае, когда не учитываются (или отсутствуют) подтвержденные на покупку квартиры расходы.

Налоговая декларация

По налогу при продаже квартиры:

Если в 2020 году вы продали квартиру, значит до 30 апреля 2021 года нужно подать декларацию (за 2019 год сдвинули на 3 месяца из-за вируса) и до 15 июля 2021 года оплатить.

Декларация подается при получении дохода от продажи имущества при владении недвижимостью меньше положенного срока для освобождения от налогов. Не подали 3 НДФЛ, даже если не надо платить налог (нет прибыли), штраф 1000 руб.

За несвоевременную уплату налогов предусмотрены штрафы и пени.

Налог на имущество

Если у вас в собственности есть недвижимость, нужно платить налог на имущество.

Рассмотрим жилую недвижимость — квартиру, комнату, жилой дом. Сумма налога зависит от процента налоговой ставки. Расчет берется от кадастровой стоимости, а не от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

Региональные власти могут устанавливать свои налоговые ставки, но не превышающие базовые больше чем в 3 раза.

Например, в Санкт-Петербурге на жилую недвижимость прогрессивная шкала ставок в зависимости от кадастровой стоимости недвижимости выглядит так:

Квартиры с кадастровой стоимостью:

  • до 7 млн – 0,1%;
  • от 7 до 20 млн — 0,15%;
  • 20−300 млн — 0,2%;
  • свыше 300 млн – 2%.

В качестве бонуса, существует вычет кадастровой стоимости при расчете налога на имущество:

  • для жилых домов – 50 кв.м.;
  • квартир – 20 кв.м.;
  • комнат – 10 кв.м.

Пример №1:

Квартира 50 кв.м., кадастровая стоимость 15 000 000 руб. Вы ей владели весь 2019 год. Налог за 2019 год рассчитывается 15 000 000/100*0,15 = 22 500 руб. — это за 50 кв.м. Но есть вычет 20 кв.м.

Следовательно, 22 500 руб. / 50 м2.* 30 м2.= 13 500 руб. — итоговый налог к оплате.

Пример №2:

Если у вас студия площадью 20 кв.м., кадастровая стоимость 20 000 000 руб., то из-за налогового вычета налог будет равен нулю.

Заключение

Что еще нужно знать про налог при продаже квартиры:

  • По закону налог не может увеличиться более чем на 10% к предыдущему году.
  • За квартиру в новостройке налог рассчитывается с даты регистрации права собственности.
  • Налог на имущество оплачивается до 1 декабря каждого года за предыдущий год.

Надеюсь, вам было полезно узнать про налог при продаже квартиры для физических лиц, как его рассчитать и как его можно избежать.

Сохраните ссылку на статью и поделитесь статьей с друзьями — эта информация рано или поздно пригодится всем!

Если вам нужна помощь при покупке или продаже квартиры, обращайтесь. Буду рад сотрудничеству!

оцените статью

(5 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://pro-consalt.com/nalog-pri-prodazhe-kvartiry/

Нужные законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: