Налоговый Вычет При Покупке Второй Квартиры Новое В Законодательстве

Содержание
  1. Налоговый вычет при покупке второй квартиры 2020 – второй раз, документы, как получить
  2. Условия возврата
  3. Правовое регулирование
  4. Налоговый вычет при покупке второй квартиры
  5. В ипотеку
  6. Пример расчета
  7. Размер выплаты
  8. Как получить?
  9. Перечень необходимых документов
  10. Когда начислят средства?
  11. На видео об оформлении возврата
  12. Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры
  13. Расчет вычета
  14. Вычет за выплату процентов по ипотеке
  15. Порядок оформления вычета
  16. Необходимые документы
  17. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?
  18. Вычет за приобретение второй квартиры
  19. Супругам
  20. Возврат по ипотечным процентам
  21. Можно ли получить имущественный налоговый вычет за несколько квартир
  22. Вычет за покупку квартиры
  23. Вычет по ипотеке
  24. О распределении вычетов супругами
  25. Можно ли получить налоговый вычет повторно?
  26. Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:
  27. Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:
  28. Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:
  29. Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:
  30. Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:
  31. Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?
  32. Кто может вернуть налоговый вычет
  33. Законное обоснование
  34. Что подразумевается под повторным вычетом
  35. Порядок до 2014 года
  36. Ситуация после 2014 года
  37. Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры
  38. Когда можно получить отказ

Налоговый вычет при покупке второй квартиры 2020 – второй раз, документы, как получить

Налоговый Вычет При Покупке Второй Квартиры Новое В Законодательстве

Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке нескольких квартир или частных домов, если гражданин ранее не воспользовался возможностью получить выплату или когда получил его по одному объекту – например, с покупки квартиры, а позже, уже позже оформил ипотеку.

Часть средств можно вернуть, если обратиться в ИФНС с документами. Предусмотрена возможность вернуть 13 % от стоимости жилья или от оплаты процентов по ипотеке.

Если гражданин покупает вторую квартиру, но ранее воспользовался первым вычетом после 2014 г., то он вправе «добрать» оставшуюся сумму, пока полностью не исчерпает свой лимит. Правило не распространяется на вычет по ипотеке. Если заявитель использовал право вычета по ипотечному кредиту до 2014 г, то после этой даты он не вправе получить выплату за покупку второй квартиры по жилищному займу.

Условия возврата

Налоговый вычет за вторую квартиру предусмотрен в случае, если приобретатель квартиры ранее не воспользовался им или использовал его не полностью после 1.01.2014 года. Окончательная сумма зависит от цены на жилплощадь или размера заработной платы заявителя, из которой работодатель не будет удерживать налог.

Вычет также может приобрести супруг покупателя квартиры – если жилье приобреталось в совместную собственность.

Для оформления налогового вычета при покупке второй квартиры необходимо соответствовать следующим условиям:

  • быть плательщиком подоходного налога;
  • не оформлять аналогичный вычет ранее, включая ипотечный кредит;
  • не покупать квартиру у близких родственников;
  • оформить на жилплощадь соответствующие правоустанавливающие документы.

Максимальная сумма вычета за квартиру составляет 260 тыс. рублей. Если выплата оформляется за проценты по кредитам, то ее наибольший размер равен 390 тыс. рублей.

Правовое регулирование

Основу имущественного налогового вычета составляет ст. 220 НК РФ. Правила перечисления и выплаты вычета по НДФЛ регулируется Письмами и регламентами ФНС.

Возможность получения вычета по кредитным процентам предусмотрена директивой ФНС России от 21.05.2016 г.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Если гражданин ранее не реализовал право на выплату, то он вправе получить вычет в полном объеме. На квартиру должны быть оформлены соответствующие правоустанавливающие документы.

Раньше вычет можно было приобрести только в однократном размере, независимо от того, сколько денег реально получил гражданин. Например, он получил от покупки жилплощади 130 тыс. руб., даже если он бы захотел купить другую недвижимость, то оставшуюся половину он не смог бы, независимо от фактически полученных на руки денег.

Если квартира приобретается в общую собственность мужа и жены, то супруги должны написать заявление о распределении суммы выплаты, с учетом ранее полученных имущественных вычетов.

Родители также могут оформить вычет за несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. Оформляя заявление на выплату, граждане должны указать информацию о своем банковском счете, а также предоставить свидетельство о рождении детей.

В ипотеку

Оформить вычет за выплату процентов по ипотеку можно независимо от количества вычетов за покупку жилья на наличные средства. До 2014 г. 13% можно было получить от любой суммы перечисленных банку процентов.

Наибольшая сумма % составляет 3 млн. рублей. Для получения суммы нужно представить кредитный договор, а также документы, подтверждающие оплаты процентов.

Если гражданин воспользовался вычетом за проценты до 2014 года, то получить аналогичный вычет за другую квартиру он уже не сможет.

Пример расчета

В 2016 году Алексеев приобрел небольшие апартаменты стоимостью в 1.4 млн. руб. и получил вычет в 190 тыс. рублей. В 2020 году он приобрел коттедж. Тогда в 2020 г. он вправе получить вычет с оставшихся 600 тыс. рублей. Таким образом, он получит второй вычет в размере 70 тыс. руб.

Выплата не полагается, если недвижимость переходит к налогоплательщику по безвозмездным сделкам.

Средства можно получить при покупке жилья с участком или когда заявитель потратил на ремонт квартиры значительную сумму.

Размер выплаты

Максимальная сумма выплаты 260 тыс. руб. За вторую квартиру она предоставляется по остаточному принципу. Аналогичные правила действует в отношении вычета по ипотеке.

Наибольшая сумма составляет 390 тыс. руб., которую можно получить, предварительно заплатив проценты банку. В счет процентов не входят штрафные санкции со стороны банка.

Как получить?

Понадобится оформить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания заявителя.

Есть возможность оформить вычет по месту работы. Тогда заявителю нужно получить из налоговой инспекции уведомление и передать его работодателю.

Если выплата оформляется по месту трудоустройства, то подоходный налог с зарплаты покупателя квартиры не будет удерживаться до тех пор, пока не исчерпается положенный лимит выплаты (в зависимости от стоимости приобретенного жилья).

Заявитель, таким образом, будет получать заработную плату полностью, в течение определенного налогового периода. Уведомление с налоговой инспекции о перечислении вычета хранится в бухгалтерии даже после увольнения сотрудника.

Перечень необходимых документов

Заявителю понадобятся следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ, в ней указана сумма оклада и удержанных подоходных налогов, вычет будет предоставлен согласно информации из этого документа;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • бланк договора продажи недвижимости;
  • бланк сделки ипотечного кредитования, с указанием полной стоимости кредита и уплачены процентов;
  • справку из банка о сумме уплаченных процентов;
  • квитанции и чеки, подтверждающие оплату процентов;
  • передаточный акт на квартиру.

Если вычет оформляет ИП, то потребуется выписка, подтверждающая его регистрацию. При оформлении выплаты супругами потребуется свидетельство о браке. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить на сайте ФНС. 

Особых сложностей ее заполнение не вызывает. Главное, последовательно вписывать достоверную информацию. Подписывать бланк декларации следует непосредственно перед ее подачей в налоговую инспекцию. Заявление на вычет оформляется с указанием наименования выплаты и личной информации о гражданине (ИП).

Когда начислят средства?

Если вычет оформляется по месту работы, то проверка документов занимает 1 месяц. Подоходный налог не будет удерживаться с зарплаты заявителя с месяца передачи уведомления в бухгалтерию предприятия.

Единовременный вычет начисляется за календарный год и обычно поступает на карточку заявителя через 2-3 месяца после камеральной проверки документов.

Многократно получить вычет не получится в силу большой стоимости недвижимости и ограничений законодателя. При возможности оформить выплату стоит обязательно собрать документы и получить средства, которые могут быть значительной финансовой поддержкой для бюджета собственника приобретенного жилья.

На видео об оформлении возврата

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry/

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры

Налоговый Вычет При Покупке Второй Квартиры Новое В Законодательстве

Приобретение недвижимости по договору купли-продажи для большинства россиян связано с очень существенными материальными затратами. Законодательство РФ предоставляет возможность некоторым покупателям вернуть часть потраченных средств. Для этого необходимо оформить налоговый вычет при покупке.

Расчет вычета

Тот, кто уже оформлял вычет в случае покупки квартиры, знает, что рассчитывается он просто. Второй раз при расчетах используется стандартная схема. Точкой отсчета является размер подоходного налога – НДФЛ.

Вычет при покупке составляет 2 млн. руб. На эту сумму уменьшается налогооблагаемая база. Учитывая, что НДФЛ составляет 13%:

2 000 000 х 0,13 = 260 000 – эту сумму можно фактически вернуть.

Но если стоимость жилья составляла 1,5 млн. руб., в остатке от вычета получается 500 тыс. руб. Если рассчитывать фактическую сумму, которую можно оформить с остатка:

500 000 х 0,13 = 65 000 руб. – это размер денежной суммы, которую гражданин сможет получить в качестве вычета за покупку второй квартиры.

Сумма 260 тыс. руб. мало кем из налогоплательщиков удерживается в качестве НДФЛ в течение одного налогового периода. Обычно она не превышает 100 тыс. руб. Рассмотрим пример:

Если заработная плата гражданина составляет в месяц 55 тыс. руб., значит, за год он заработает 660 тыс. руб. (55 000 х 12).

В качестве подоходного налога с него удержат сумму равную 85 тыс. 800 руб. (660 000 х 0,13).

Это значит, что за один год получится вернуть налоговый вычет в размере, не превышающем 85 тыс. 800 руб. Остаток по сумме в размере 174 тыс. 200 руб. переносят на следующие налоговые периоды (260 000 – 85 800).

Если гражданин приобрел квартиру за 1,5 млн. руб., ему полагается вычет в размере 195 тыс. руб. (1 500 000 х 0,13).

При зарплате в 55 тыс. руб. он платит подоходный налог 85 тыс. 800 руб. Эту сумму ему вернут за один год.

109 тыс. 200 руб. (195 000 – 85 200) перенесут на другой год. Если зарплата сохранится в прежнем объеме, значит, опять вернут 85 тыс. 800 руб.

На третий год вернут остаток по сумме в размере 23 тыс. 400 руб. (109 000 – 85 800).

Когда будет куплена вторая квартира, у налогоплательщика появится право на вычет 500 тыс. руб. Значит, ему вернут за год 65 тыс. руб. (500 000 х 0,13), если уровень зарплаты не уменьшится.

Вычет за выплату процентов по ипотеке

Покупка жилья в рамках ипотечного кредитования требует длительных материальных расходов. Общая итоговая сумма их несоизмеримо выше, чем при покупке квартиры без оформления кредита. Поэтому для таких плательщиков предусмотрен дополнительный налоговый вычет по процентам, которые нужно вносить ежемесячно.

Размер его составляет 3 млн. руб. Значит, фактически можно получить налоговый вычет, максимальный размер которого составит 390 тыс. руб. В отношении его оформления действуют стандартные правила. Т.е. получить его можно и при покупке второй квартиры, но только за выплату ипотечных процентов.

Если гражданин получил вычет в размере 2 млн. руб. после приобретения первой квартиры, а вторую купил в рамках ипотечного кредитования, ему полагается только вычет в 3 млн. руб.

Порядок оформления вычета

Чтобы вернуть деньги, внесенные в качестве НДФЛ после приобретения жилья, можно обратиться с соответствующей просьбой к работодателю или в отделение ФНС. Большинство граждан предпочитает второй вариант.

При обращении к работодателю сумму вычета просто будут удерживать с текущего подоходного налога, который просто перестанут удерживать с зарплаты, пока полностью не израсходуется сумма.

При обращении в ФНС гражданину на счет переведут денежную сумму, которая ему полагается в качестве налогового вычета за один календарный год.

Обратиться к работодателю можно в любой момент в течение трех лет после приобретения недвижимости. Но предварительно, все равно, требуется обращаться в ФНС за справкой о праве на получение вычета.

Чтобы подать заявление в ФНС, необходимо дождаться окончания того календарного года, в течение которого была приобретена квартира. Учитывая необходимость подачи налоговой декларации, можно просто представить заявление на получение вычета одновременно с ней. Это значит, что уложиться потребуется в период с 1 января до 1 мая – это срок обязательной подачи налоговых деклараций.

Можно обратиться с заявлением лично или отправить все документы заказным письмом по почте. Для владельцев цифровой подписи предусмотрен вариант подачи документов онлайн на официальном сайте ФНС.

Чтобы оформить вычет за выплату процентов по кредиту, нет необходимости дожидаться, когда с жилья будет снят статус залога и оно перейдет в собственность заявителя. Такой вычет можно оформить за любой период выплаты процентов. Т.е. если договор рассчитан на 10 лет, прошло два года, можно оформлять возврат налога по уже внесенной сумме.

Необходимые документы

Для оформления вычета от претендента кроме заявления и налоговой декларации потребуются следующие документы:

  1. Выписка из Росреестра, которой удостоверяется право собственности на приобретенную недвижимость.
  2. Документы, являющиеся основаниями для получения прав на недвижимость. Это может быть договор купли-продажи или кредитный договор с банком.
  3. Документы, подтверждающие факт передачи покупателем денежных средств в качестве оплаты за приобретаемое жилье.
  4. Справка о доходах и выплаченных налогах за прошедший налоговый период по форме 2-НДФЛ. За ее оформлением нужно обратиться к своему работодателю.

Если заявитель оформляет вычет за выплату процентов по кредиту, от него дополнительно потребуется график платежей, если он не включен в кредитный договор и выписка из банка о внесенных платежах.

От официальных супругов, если жилье приобретено в общую, а не долевую собственность, потребуется заявление о распределении вычета. Они могут оформить его в любых долях.

При условии, что жилье куплено на имя несовершеннолетнего ребенка и родители оформляют вычет, дополнительно нужно приложить документы, удостоверяющие личность ребенка. Потребуется свидетельство о рождении и общегражданский паспорт, если его уже выдали по возрасту.

Оформление вычета при покупке следующей квартиры – стандартная процедура. Она ничем не отличается от той, которую пришлось пройти после приобретения первого жилья. Но возможность его получения ограничивается суммой. Она предоставляется единожды и резидент сам решает, в каких долях ее распределять, если покупает не одну квартиру.

Источник: https://prorealtora.ru/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry/

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Налоговый Вычет При Покупке Второй Квартиры Новое В Законодательстве

Сделки с недвижимостью осуществляются регулярно. Государство позволяет возместить 13% от суммы затрат гражданам РФ, с чьих доходов удерживается НДФЛ. Нередко смена места жительства происходит неоднократно. Но подать документы на возмещение допускается единожды. Однако бывают ситуации, когда во второй раз за покупку квартиры возможно получение налогового вычета.

Вычет за приобретение второй квартиры

До 2014 г. в кодексе четко прописывалось: компенсация положена один раз не свыше 260000 руб. Даже если ее объем не достиг максимума, добрать остаток нельзя.

Пример:

Петров О. А. стал владельцем комнаты в 2012 за 500 000, подал заявление в ИФНС, где получил:

500 000 * 0,13 = 65 000

В 2015 им куплено недвижимое имущество за 3 000 000. Дважды вычет ему не полагается, т. к. он его уже применял.

С 2014 в законодательстве произошли существенные изменения. Согласно ПП. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ, налоговый вычет за покупку квартиры предоставляется до тех пор, пока не доберется 260 000. Т. е. если расходы составили 1 000 000, а вернули 130 000, в будущем можно подать запрос на получение недополученной суммы.

Пример:

Предположим, Петров О. А. стал собственником комнаты в 2014 г. и получил за нее 65 000, что не превышает максимум. Тогда возможность применить имущественный вычет при покупке квартиры во второй раз сохранилась.

Его размер: 2 000 000 – 500 000 = 1 500 000.

Так как стоимость объекта выше установленного лимита, начисление произведут со всего остатка:

1 500 000 * 0,13 = 195 000.

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом за вторую квартиру, требуется соблюдение условий:

  • льготой не пользовались до 31.12.2013 г. включительно;
  • договор купли-продажи подписан после 2014 г.;
  • за первую жилплощадь возвращено менее 260 тыс.

СПРАВКА! Правила распространяются на приобретение третьего и последующего объекта недвижимого имущества, т. е. возмещение предоставляется многократно в пределах установленного лимита.

Супругам

Недвижимость, приобретенная в браке, становится совместной собственностью. С такой сделки можно возвратить 13% от 30000000. Льготу супруги могут поделить поровну, независимо от того, кто вносил оплату.

Иногда один отказывается от выплаты в пользу другого. Разграничение проводится в момент подачи заявления. За отказавшимся сохраняется право на возврат НДФЛ в полном объеме. Им можно воспользоваться, купив жилье в будущем.

Пример:

Паша и Маша Ивановы приобрели недвижимость в 2012. Паша воспользовался возвратом, а Маша нет. В 2015 семья стала владельцем дома. Жене положена максимальная выплата, а муж на нее претендовать не может.

Возврат по ипотечным процентам

Покупая жилье в ипотеку, гражданин значительно переплачивает. Законом разрешается вернуть 13%, но в пределах 390 тыс. Если гражданин не сделал это в первый раз, право за ним сохраняется. При этом не имеет значение, был ли ранее получен основной вычет от стоимости жилья или нет.

Пример:

В 2011 Суворов Г. М. купил комнату за 1 000 000 и получил возмещение. В 2015 приобрел двушку в ипотеку стоимостью 2 500 000 и переплатой 900 тыс. Он уже получал компенсацию за предыдущую жилплощадь, поэтому подать документы можно только за переплату. Объем выплаты равен:

900 000 * 0,13 = 117 000.

ВАЖНО! Льгота предоставляется только по одному объекту. Если ее размер менее 390 000, остаток на другую сделку не переносится.

Получив налоговый вычет при покупке квартиры до 2014 г. не в полной мере, в будущем дополучить оставшиеся средства нормами НК РФ не допускается.

Если сделка совершена после внесения поправок, а компенсация меньше установленного лимита, есть возможность ее повторного оформления, пока общая сумма не достигнет 260 000.

Вернуть часть расходов по ипотечным процентам разрешено по одному договору целевого кредитования. Его оформление не зависит от того, сохранилось право на основное возмещение или нет.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry-vtoroj-raz

Подписывайтесь на нас:Группа вконтактеГруппа в TelegramСтраница в Группа в ОдноклассникахДзен

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-za-pokupku-kvartiry-vtoroi-raz-5ad1e76e77d0e6219e50d3de

Можно ли получить имущественный налоговый вычет за несколько квартир

Налоговый Вычет При Покупке Второй Квартиры Новое В Законодательстве
Статья обновлена: 4 авугста 2020 г.

Здравствуйте. Давайте сначала разберемся с теорией, она поможет ответить на вопрос.

Вычет — это не субсидия, а возврат 13% НДФЛ, который удержали с вашей же зарплаты/доходов. За купленную недвижимость можно вернуть 2 вычета: вычет за расходы на покупку и вычет за уплату процентов по ипотеке. Далее я буду называть их налоговый вычет и вычет по ипотеке.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Ведь также есть вычеты за медицинские услуги и за образование.VerniteNalog.ru

Вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет можно получить за несколько купленных квартир (или при покупке другой жилой недвижимости — не важно), но здесь все зависит от даты покупки — подробнее. А именно когда куплена первая жилая недвижимость — до или после 2014 года. С 1 января 2014 года изменилось налоговое законодательство по предоставлению вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

За купленную недвижимость после января 2014 года гражданин может получить вычет в размере 13% от стоимости его доли этой недвижимости, но максимум 260 тыс. руб. Если за эту недвижимость у него вышло меньше 260 тыс.

руб., тогда он может только “добрать” до максимальной суммы с покупки другой недвижимости. Естественно, и вторая недвижимость должна быть куплена после января 2014 года. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если гражданин получил (или получит) налоговый вычет за недвижимость, купленную до января 2014 года, он не сможет получить вычет за другую недвижимость, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс. руб. — абз. 27 пп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если получили вычет за недвижимость, купленную до 2014 года, значит уже утратили своего право на вычет при покупке другой недвижимости.

Пример №1: Алексей купил квартиру в 2015 году за 3,5 млн.руб. Хоть 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., Алексей получил вычет в размере максимальных 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. В 2019 году он эту квартиру продали и купил себе новую. С покупке новой квартиры он уже не может «добрать» до максимальных 2016 тыс.руб., ведь он и так их получил с покупки первой квартиры.

Пример №2: Светлана купила квартиру в 2016 году за 1,8 млн.руб. Она получила вычет за нее в размере 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. В 2020 году она купила себе еще одну квартиру за 2,3 млн. руб.

Она не сможет получить весь вычет с новой квартиры в размере 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., а сможет только «добрать» до максимальных 260 тыс.руб. То есть с новой квартиры она получит только 26 тыс.руб.

Главное, что первая квартира куплена по 1 января 2014 года.

Пример №3: Максим купил квартиру в 2013 году за 1,6 млн.руб. Он вернул себе вычет в размере 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб. В 2019 году он купила себе еще одну квартиру за 3 млн. руб. Он не сможет «добрать» вычет за вторую квартиру, потому что он уже получил вычет за квартиру, купленную до 2014 года.

Другая ситуация по этому же примеру: Максим не получал вычет за первую квартиру. Например, не знал о своем праве. Значит у него есть выбор — получить вычет за одну из квартир. Логично, что Максим решил за вторую квартиру, потому что за нее он вернет себе максимальные 260 тыс.руб. За первую квартиру получилась бы меньшая сумма — 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа внизу или позвоните на 8 (800) 350-24-83 (круглосуточно и без выходных для всех регионов РФ).

Вычет по ипотеке

Вычет по ипотеке можно получить лишь с одной купленной недвижимости — подробнее. Не имеет значение дата ее покупки. Все это написано в п. 11 ст. 220 НК РФ новой редакции (после января 2014 г.) и старой редакции (до января 2014 года).

Если у вас несколько квартир, логично получить этот вычет с той, с которой выйдет наибольшая сумма. Размер ипотечного вычета — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма процентов указана в графике платежей ипотечного договора. С данной суммы и нужно считать 13%.

За купленную недвижимость после января 2014 года максимальный размер вычета по процентам составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). За купленную недвижимость до января 2014 года максимального размера нет (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Пример №1: Владимир купил квартиру в ипотеку. Он начал получать (или уже получил) ипотечный вычет за нее. При покупке другой недвижимости в ипотеку, он не сможет получить ипотечный вычет за нее, т.к. он предусмотрен только один раз.

Пример №2: Ольга купила квартиру в ипотеку в 2013 году. Она не знала, что может получить ипотечный вычет. В 2019 году она продала эту квартиру и купила другу, также в ипотеку. Она может выбрать с какой квартиры ей получить вычет по ипотеке. Логичней будет с той, в которой будет бОльшая сумма.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Ведь также есть вычеты за медицинские услуги и за образование.VerniteNalog.ru

О распределении вычетов супругами

При покупке недвижимости супругами в браке, они могут распределить оба вышеуказанных вычета между собой в любой пропорции — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет 50 на 50, но супруги могут распределить, например, 75 на 25. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/mozhno-li-oformit-vychet-za-neskolko

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Налоговый Вычет При Покупке Второй Квартиры Новое В Законодательстве

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз.

Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей.

Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).

Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику.

Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле.

Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей.

В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту.

А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет.

Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно.

При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

Как выбрать банк и ипотечную программу?

Прогнозы по ценам на недвижимость в 2017 году

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств.

Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст.

220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей.

Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму.

Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%.

Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какую квартиру лучше купить – новостройку или вторичку?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_povtorno_/6043

Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?

Налоговый Вычет При Покупке Второй Квартиры Новое В Законодательстве

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry

Нужные законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: