Налог На Землю С Пенсионеров Берется Или Нет

Содержание
  1. Налог на землю для пенсионеров – Property911 – интернет-журнал о недвижимости
  2. Пенсионеры и земельный налог: кто и сколько платит?
  3. Льготирование в области сбора за землю
  4. Сбор за землю для пенсионеров
  5. На что рассчитывать пенсионерам?
  6. Откуда взялся земельный налог?
  7. Какова налоговая ставка?
  8. Как оплачивать налог на землю?
  9. Платят ли пенсионеры налог на землю или нет – как получить льготы
  10. Какие налоги обязаны платить?
  11. Нужно ли платить пенсионерам налог на землю и как он начисляется?
  12. Законодательство
  13. Земельный налог на дачный участок
  14. На землю под гаражом
  15. Когда пенсионеры могут быть освобождены от уплаты?
  16. Какие есть местные льготы по налогу на землю для пенсионеров: обзор и примеры
  17. Как получить льготу?
  18. Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?
  19. Военные пенсионеры и земельный участок
  20. Льготы пенсионерам по земельному налогу
  21. Какие налоги обязаны платить пенсионеры и от каких освобождаются
  22. Должны ли пенсионеры платить земельный налог?
  23. Когда освобождаются от уплаты?
  24. Примеры местных льгот
  25. Как получить льготу пенсионерам по земельному налогу?
  26. Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей
  27. Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров
  28. Вечные льготники
  29. Имущество или земля?
  30. Нет освобождения
  31. Категории льготников
  32. Неоднозначность законов
  33. Платить или нет?
  34. Имею право!
  35. Если пришла платежка?
  36. Выводы

Налог на землю для пенсионеров – Property911 – интернет-журнал о недвижимости

Налог На Землю С Пенсионеров Берется Или Нет

Налоговые льготы для пенсионеров являются актуальным вопросом в первую очередь для них самих, поскольку среди этой категории граждан много собственников земельных участков, а размер пенсии в среднем не так уж велик. Получить скидку хочется всем. Так как же и кем начисляется земельный сбор, и какие льготы установлены законом? Ответ дадим в нашей статье.

Пенсионеры и земельный налог: кто и сколько платит?

Самое главное противоречие в законодательстве России возникает уже на самом высшем уровне: так федеральным законом, утвержденным в декабре 1991 года и регулирующим вопросы налогообложения собственности физических лиц, пенсионеры как группа жителей страны избавлены от исчисления и уплаты имущественных налогов.

Но, оказывается, земельный налог к таковым не принадлежит, так как Налоговый кодекс России не содержит в себе упоминания о преференциях по этому виду налога для лиц, находящихся на заслуженном отдыхе в связи с уходом на пенсию.

В 90-х годах льгота для пенсионеров по сбору за земельные владения существовала, но потом была устранена, и эту группу лиц приравняли к работающим гражданам, но только на федеральном уровне, оставив право устанавливать скидку местной власти, чем она и занимается в настоящий момент.

Льготирование в области сбора за землю

Статья 395 Налогового кодекса России гласит о том, что от налогообложения должны быть в полной мере избавлены только физические лица, причисленные к коренным малочисленным народностям Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении тех почв, какие возделываются ими для неизменности и в то же время развития привычного им образа жизни, ведения хозяйства и народных ремесел.

Кроме того, выделена группа людей, для которых из суммы начисленного оброка на землю вычитается определенная цифра в размере 10 000 рублей.

К ним принадлежат:

  1. Герои Советского Союза, Герои России, полные кавалеры ордена Славы;
  2. Инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
  3. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, а также других военных операций;
  4. Граждане, участвующие в устранении последствий Чернобыльской аварии, а также получившие лучевую болезнь в результате испытаний ядерного оружия;
  5. и другие.

Муниципальный орган власти имеет возможность утверждать налоговые послабления самостоятельно. Однако это не означает, что они будут применены априори. Обратившись в местную администрацию, можно получить данные о наличии налоговых льгот в вашем муниципальном образовании.

После этого необходимо обратиться в налоговую службу, где вам покажут перечень документов, которые нужно собрать, чтобы применить льготу.

Сбор за землю для пенсионеров

Налоговый кодекс Российской Федерации не устанавливает преференции по земельному сбору для пенсионеров, а значит, пополнять казну они должны наравне с другими. Региональными и местными же органами власти могут быть предусмотрены скидки для этой категории граждан.

Скидки эти выражаются чаще всего в уменьшении налоговой ставки, а это, в свою очередь, приводит к снижению суммы исчисленного и, конечно же, уплаченного сбора.

Для того чтобы применить положенную льготу, сначала придется удостовериться в том, что в вашем регионе она работает. Если это так, то в территориальный отдел налоговой инспекции рекомендуется обратиться, предъявив пенсионное удостоверение.

Кроме того, для получения привилегии бывает необходимо выполнение еще нескольких существенных условий:

  • почти всегда пенсионер обязательно должен быть неработающим, то есть официально нетрудоустроенным;
  • для льготы на участок под домом пенсионер должен быть прописан в этом жилье, или постоянно там проживать;
  • льгота может быть представлена только на один из наделов пенсионера.

При установлении льгот местными органами власти делается полный анализ ситуации в регионе, оценивается демографическая ситуация, сравнивается экономическое положение региона с остальными по стране, просчитывается степень выполнения плана по отдельному виду поступлений, а еще анализируется количество и качество земель, ситуация с оформлением имущественных прав на эти территории.

На что рассчитывать пенсионерам?

С самого начала действия Налогового кодекса в России пенсионеры не имели льгот по земельному налогу. Впрочем, местными администрациями зачастую вводились такие «поблажки».

Одной из форм льготирования для пенсионеров частенько бывали вычеты: например, из налоговой базы вычиталась фиксированная сумма, а если кадастровая стоимость не превышала сумму скидки, налог и вовсе не уплачивался.

Одним из существенных условий начисления и уплаты земельного налога признается правильная регистрация права собственности на земельный участок с фиксированной его кадастровой стоимостью. Когда это условие не выполнено, то оплата не производится.

Иногда встречаются ситуации, когда пенсионер, оформивший земельный участок в текущем году, получает уведомление об уплате соответствующего налога за предыдущие годы, когда участок еще не был оформлен. Однако оплачивать больше чем за три предыдущих года не нужно.

Вообще, льготы, утверждаемые на местном уровне, в различных регионах страны могут серьезно отличаться, например:

  1. В Санкт-Петербурге только для военных пенсионеров предоставляется следующая льгота: 25 соток земли, находящейся в личном пользовании не облагаются земельным налогом;
  2. В Москве налоговая база для пенсионера уменьшится на 500 000 рублей, если земельный надел используется в личных целях и не сдается в аренду;
  3. В отдельно взятых городах можно встретить преференцию по земельному налогу для пенсионеров, выраженную в 50%-ной скидке;
  4. Для народов Крайнего Севера, использующих земельные делянки для ведения личного подсобного хозяйства, скидка по земельному налогу может достигать 100%.

Нужно сказать, что по итогам 2014 года (по данным статистических исследований) льготами по земельному налогу воспользовались около 20% всех пенсионеров, имеющих такую возможность.

Причиной такого поведения могут быть несколько аспектов:

  • неосведомленность пенсионеров о праве на применение льготы в связи с неэффективной работой органов местного самоуправления;
  • большой пакет документов, который нужно принести в налоговую инспекцию, выстояв очереди;
  • юридическая неграмотность.

Особой сложности оформление льготы не представляет, порядок действий довольно прост.

Для своевременного применения скидки необходимо быть в курсе событий, происходящих в вашем муниципальном образовании, что не представляет особого труда, особенно если учесть, что сейчас каждое из них имеет собственный сайт в интернете, где должны публиковаться все нормативно-правовые акты, доступ к которым должен быть свободным.

Небольшая подсказка: решение о введении или отмене льгот принимается местными властями осенью перед принятием бюджета на очередной финансовый год.

Откуда взялся земельный налог?

Земельный налог впервые был применен на территории России в 1981 году. Тогда его плательщиками были как частные лица, так и учреждения, ведущие свою работу с использованием отдельных земельных участков, имеющихся у них в собственности.

В законодательных актах уже тогда существовал перечень лиц и предприятий, которые были избавлены от внесения земельного платежа, в их числе были и граждане страны, находящиеся на пенсионном содержании.

С 01.01.1999 года в России начал действовать Налоговый кодекс, согласно которому все категории граждан обязаны были отчитываться в контролирующую организацию о наличии земельной собственности, а также уплачивать сбор на него в неукоснительном порядке.

Какова налоговая ставка?

Процентные ставки по земельному налогу отражены в Налоговом кодексе Российской Федерации, однако местные администрации вправе сами утверждать их. Это существенное условие, зависящее от нормативных документов поселений и муниципальных районов. Однако ставки, устанавливаемые местным органом власти, не могут быть больше процентов, регламентируемых Налоговым кодексом.

Итак, главный нормативный документ в области налогов и сборов России предусматривает такие налоговые ставки по земельному налогу:

  1. Земельные участки – 0,3%. Данная ставка распространяется на земли сельскохозяйственного назначения, земли под жилищное строительство, а также земли для приусадебных участков, ведения подсобного хозяйства;
  2. Другие земельные участки – 1,5%.

Сумма земельного налога непосредственно зависит от кадастровой стоимости земельного надела.

Рассчитать эту цифру можно следующим образом: кадастровая цена земли умножается на процентную ставку и делится на 100.

Как оплачивать налог на землю?

Одним из направлений работы налоговой службы в настоящее время является работа с налогоплательщиками в области сбора налогов. Одним из видов такой работы, основополагающим в этой сфере, является рассылка уведомлений налогоплательщикам с напоминанием их обязанности уплатить налог до контрольной даты.

Уплатить земельный налог, как и любые другие налоговые платежи можно различными способами:

  • В налоговом уведомлении есть идентификатор платежа, который позволяет уплатить налог через терминалы или даже через интернет;
  • Кроме того, можно заплатить налог через кассу в каждом банковском учреждении;

Подтверждением уплаты будет являться чек или квитанция, которые следует бережно хранить, поскольку нередки случаи, когда налоговые платежи теряются. В таких случаях чек или квитанция будут единственным доказательством того, что вы свою обязанность по уплате налогов выполнили.

Источник: https://property911.ru/nalogi/pensioner-i-zemelnyj-nalog.html

Платят ли пенсионеры налог на землю или нет – как получить льготы

Налог На Землю С Пенсионеров Берется Или Нет
Время чтения: 7 минут(ы)

Очередные изменения по расчету земельного налога вступают в действие с начала следующего года – власти продолжают увеличивать размер платежа, опираясь на кадастровую оценку участка. О том, что собой представляет земельный налог, как он рассчитывается, и должен ли платить налог на землю пенсионер в 2020 году, читайте в нашей статье.

Какие налоги обязаны платить?

На сегодняшний день налогами, обязательными к уплате гражданами РФ, являются:

  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • налог на имущество физлиц.

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Транспортный налог – это региональный налог, который вводится в действие законами субъектов РФ и подлежит обязательной уплате на их территории.

Налогоплательщиками по данному налогу являются лица, на чье имя зарегистрированы соответствующие транспортные средства: мотоциклы, мотороллеры, автомобили и другие.

При этом уплачивать налог на ТС, оборудованные для использования инвалидами, а также на автомобили, полученные от органов соцзащиты населения с мощностью двигателя до 100 л/с, не нужно.

Внимание: Налоговая база по транспортному налогу определяется как измеряемая в лошадиных силах мощность его двигателя.

Льготы на региональные налоги для граждан пенсионного возраста также устанавливаются законами соответствующих субъектов.

Получить актуальную информацию о возможности применения льгот можно в налоговой инспекции по месту жительства заявителя.

При этом если льготы предусмотрены, пенсионер может воспользоваться ими только в заявительном порядке и при предъявлении соответствующих документов, подтверждающих право на получение льготы.

Что касается налогов на имущество, то до 2016 года пенсионеры могли не платить имущественный налог на всю недвижимость, находящуюся в их собственности.

Однако на данный момент пенсионеры освобождены от уплаты налога лишь в отношении одного из объектов каждого вида имущества.

При этом органы местной влаги вправе устанавливаться дополнительные льготы для пенсионеров, не предусмотренные Налоговым кодексом.

Таким образом, если у налогоплательщика преклонного возраста в собственности имеется несколько домов, квартир, хозяйственных построек, гаражей и прочего, то он обязан выбрать лишь один объект из каждой категории, на который получит льготы.

Уведомить о своем решении налоговую инспекцию пенсионер должен до 1 ноября, если же уведомление вовремя не поступит, то освобождение от налога будет по умолчанию действовать на объект с наибольшим размером налогообложения.

Такая мера призвана пресечь действия недобросовестных граждан по отчуждению имущества в пользу пожилых родственников с целью неуплаты налогов.

О том, от каких налогов освобождены пенсионеры, подробно рассказывается здесь:

Нужно ли платить пенсионерам налог на землю и как он начисляется?

Налог на землю относится к обязательным платежам и устанавливается местными властями. Все собранные таким образом средства используются для нужд муниципальных образований. На федеральном уровне Налоговый кодекс в отношении земельного налога предусматривает ряд льгот, однако пенсионеров среди категорий лиц, освобожденных от его уплаты, на сегодняшний день нет.

В то же время льготы могут устанавливаться нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных учреждений. Актуальную информацию об их наличии или отсутствии пенсионер может получить в налоговой инспекции или местной администрации.

Для того чтобы воспользоваться полагающейся льготой, гражданин должен подать соответствующее заявление и пакет документов, подтверждающих его льготный статус.

Сумма налога рассчитывается государственными органами на основании кадастровой стоимости земельного участка, а также ставки земельного налога, размер которой зависит от типа территории налогоплательщика.

На сегодняшний день в отношении дачных и садовых участков, земель огородничества, животноводства и сельского хозяйства действует ставка 0,3%. К землям другого типа применяется ставка в размере 1,5% от кадастровой стоимости территориальной границы.

Необходимо отметить, что вышеуказанные ставки являются максимальными. Иными словами, муниципальные образования вправе устанавливать меньшую налоговую сумму, но завышать эти значения они не могут.

Согласно действующему законодательству, налог на землю в 2020 году будет определяться на основании государственной кадастровой оценки земельных владений.

Данный принцип расчета не является новым – он поэтапно запускается государством на протяжении нескольких лет и рассчитан на 5 лет. Важным нововведением для расчета земельного налога к следующему году стал очередной рост суммы на 20%.

Посмотреть, по какому принципу взимается с пенсионеров земельный налог, можно в следующих видео:

Законодательство

Налог на землю был введен после принятия закона №141-ФЗ. Согласно данному документу, уплата налога стала обязательной для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. От налогов освобождаются лишь лица, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования. Все плательщики налога перечислены в статье 388 НК РФ.

В пункте 2 статьи 387 того же документа говорится о возможности установления льгот для конкретных категорий граждан, которые определяются статьей 395 Налогового кодекса.

Перечень категорий населения, имеющих право на получение льготы или полное освобождение от налогообложения, выглядит следующим образом:

  • представители народов Севера, пользующиеся земельным наделом с целью сохранения традиционного уклада жизни и народных промыслов;
  • малочисленные представители коренных народностей Дальнего Востока, Сибири и Севера.

Других категорий льготников на законодательном уровне не установлено.

Как уже было сказано, на федеральном уровне налоговые льготы на землю для пенсионеров отсутствуют.

Однако местные власти могут устанавливать такие привилегии, так как земельный налог является местным, а его введением занимаются муниципальные образования.

В таком случае следует изучать нормативные акты, утвержденные на местном уровне.

Как правило, для пенсионеров уменьшается база, облагаемая налогом. При этом зачастую существует ряд требований, которые необходимо соблюсти для получения льгот, например:

  • отсутствие официального заработка и дополнительных источников дохода;
  • наличие гражданства РФ;
  • наличие постоянной регистрации в местности, где располагается участок.

Некоторым категориям пенсионеров правительство предоставляет скидку в размере 10 тысяч рублей. Обязательным условием при этом является неиспользование участков в предпринимательской деятельности.

Внимание: Налоговые платежи с надела, используемого в предпринимательстве, производятся пенсионерами в полной мере.

К таким категориям граждан относятся:

  • Герои военных действий, Герои России, Герои Советского Союза, кавалеры ордена Славы;
  • ветераны боевых действий всех силовых структур;
  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • пострадавшие от техногенных катастроф;
  • инвалиды, получившие лучевую болезнь в результате ядерных испытаний.

Исходя из положений федерального законодательства, региональные влаги должны в обязательном порядке внести послабление земельного налогообложения для вышеперечисленных категорий граждан. При этом муниципалитет вправе затребовать соответствующие документы, подтверждающие льготный статус.

Земельный налог на дачный участок

Наличие дачного участка у физлица является веским основанием для перечисления налога на землю в СНТ. Для исчисления суммы налога с 2015 года в расчет берется кадастровая стоимость земли. Согласно налоговому праву, по отношению к дачным участкам применяется ставка 0,3% — повышать ставку муниципалитет не имеет права.

Практика показывает, что в России множество муниципальных образований использует для налогообложения более низкую ставку – и это право им гарантировано Налоговым кодексом. Уточнить действующую в регионе налоговую ставку можно как при личном визите в ФНС, так и в режиме «онлайн», используя официальный сайт ведомства.

На землю под гаражом

Порядок уплаты налога на землю под гаражом зависит от того, находится ли этот участок в собственности владельца гаража.

Для кооперативных гаражей земельный налог приходит на имя кооператива, а затраты на его уплату разделяются между собственниками. Если гараж принадлежит сообществу инвалидов, то налог не уплачивается. Если же земля под гаражом оформлена в собственность пенсионера, то ФНС будет регулярно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой налога.

Как и с дачным участком, размер налога на землю под гаражом исчисляется на основании ее актуальной кадастровой стоимости и налоговой ставки, принятой в регионе. Основным отличием является лишь максимальный размер ставки – в случае с земельным участком под гаражом она может составлять 1,5%.

Когда пенсионеры могут быть освобождены от уплаты?

Несмотря на небольшой размер пенсий наших соотечественников, полное освобождение пенсионеров-собственников земли от уплаты налога на землю на сегодняшний день не предусмотрено. Полностью освобождаются от уплаты налога лишь граждане, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования участка.

В тоже время федеральным законодательством (а в некоторых случаях и местным) определенным категориям граждан предоставляются льготы на уплату налогов. Уточнить существование таких привилегий можно непосредственно в ФНС или местной администрации.

Какие есть местные льготы по налогу на землю для пенсионеров: обзор и примеры

Как уже было сказано, единых льгот по уплате налогов для пенсионеров не существует, однако по регионам нередко устанавливаются особые случаи, снижающие финансовую нагрузку, например:

  • в Санкт-Петербурге от уплаты налога освобождаются пенсионеры, имеющие участок площадью не более 25 соток;
  • в Сызрани налог на землю может быть снижен на 50%;
  • в Одинцово получить льготу могут лишь официально неработающие пенсионеры;
  • в Самаре от налоговых выплат освобождаются собственники гаражей площадью до 24 м2 и участков земли не более 6 соток.

При этом подавляющее большинство крупных регионов понижает ставку, за счет чего итоговая сумма налога становится значительно меньше.

В то же время по Москве от земельного налогообложения пенсионеры не освобождаются, однако по Московской области льготы могут быть предусмотрены, причем для каждого отдельного района – свои. Именно поэтому уточнять информацию о наличии льгот необходимо строго по месту проживания/местонахождения участка.

Как получить льготу?

Несмотря на то, что предоставляемые льготы практически полностью зависят от региона проживания, порядок их получения всегда остается единым и выглядит следующим образом:

  • обратиться в местную администрацию или ФНС с целью получения информации о предоставляемых льготах;
  • собрать необходимые документы;
  • посетить территориальное отделение налоговой по месту регистрации участка;
  • по образцу составить заявление и передать его уполномоченному сотруднику.

В анкете-заявлении на получение льготы указываются такие сведения, как:

  • ФИО заявителя;
  • адрес регистрации;
  • данные общегражданского паспорта;
  • ИНН;
  • адрес отделения;
  • дату;
  • подпись.

Если заявление составляется от руки, то формат его остается стандартным. В правом верхнем углу указывается, кому и от кого подается обращение. В центре листа пишется слово «заявление» и в свободной форме описывается просьба о предоставлении льготы. В нижней части листа указывается дата составления обращения и ставится подпись заявителя.

В некоторых случаях помимо обязательных полей указывается дата и период получения необходимого пособия.

После того, как органы самоуправления изучат обращение о перерасчете налоговой суммы, заявитель получит решение.

Необходимо учитывать, что рассмотрение заявления занимает определенное количество времени, поэтому с целью предотвращения нежелательных задержек рекомендуется подавать документы сразу – в таком случае начисления произойдут безошибочно.

Если же пенсионер затянет с подачей заявления, перерасчет налоговой суммы может затянуться до двух лет.

Точный список документов, необходимых для оформления льготы, зависит, прежде всего, от региона, поэтому конкретный перечень следует уточнять в территориальных отделениях ведомства.

Однако обязательный реестр документов для пенсионера выглядит следующим образом:

  • общегражданский паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о собственности;
  • заявление.

После того, как все документы будут рассмотрены, ФНС одобрит предоставление льготы или даст аргументированный отказ. При этом необходимо помнить, что согласно Конституции РФ за любым гражданином остается право обжаловать вынесенное решение.

Требование по оспариванию необходимо направлять в письменном виде – при этом в обращении нужно описать суть жалобы с указанием всех имеющихся фактов. После того, как органы самоуправления рассмотрят обращение, будет вынесено окончательное решение.

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

Освобождение от уплаты налога на доход физических лиц в случае продажи имущества возможно лишь при условии, что оно находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет. В противном случае уплата НДФЛ является обязательной, в том числе и для пенсионеров.

Военные пенсионеры и земельный участок

Согласно действующему законодательству, льготы на земельный налог доступны и пенсионерам военных силовых структур, в том числе ВС РФ и МЧС. Предоставляются такие выплаты лишь гражданам с выслугой не менее 20 лет.

Согласно статье 20 ФЗ №247 получить компенсацию можно по налогам, уплаченным до 2015 года. Таким образом, обратившись за выплатой в 2016 году, получить средства офицеры могут лишь за 2013 и 2014 год, а при сборе документов за 2017 года – только за 2014 год.

Таким образом, от уплаты земельного налога частично или полностью могут быть освобождены лишь отдельные категории пенсионеров. При этом в каждом отдельном регионе нашей страны льготы могут сильно различаться.

Ознакомиться с актуальным перечнем возможных привилегий всегда можно в местной администрации или территориальном отделении Налоговой службы.

Вам помогла эта статья? Будем благодарны за оценку:

Источник: https://npfrater.ru/pensia/poluchenie-pensii/nalogovye-lgoty/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov.html

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Налог На Землю С Пенсионеров Берется Или Нет

Налоговое законодательство Российской Федерации обязывает юридических и физических лиц уплачивать налоги в бюджет государства и внебюджетные фонды. За счет поступлений налоговых взносов происходит формирование государственных финансовых ресурсов. В зависимости от органа, взимающего и использующего налоговые поступления, они распределяются по группам:

  • Федеральные;
  • Региональные;
  • Местные.

Такое налоговое бремя как земельный налог относится к местным налогам, средства от которых поступают в бюджет местных муниципальных образований.

В связи с этим органы местной исполнительной власти имеют полномочия устанавливать размеры налоговых взносов за землю, расположенную на их территории, а также определять условия и порядок предоставления льгот по их уплате.

Практика показывает, что поблажки по уплате земельного налога для такой категории граждан как пенсионеры в разных муниципальных образованиях различны и варьируются от их полного освобождения от взносов до отсутствия льгот для них вообще. Узнать существуют ли привилегии для пенсионеров и на каких условиях они предоставляются можно в администрации или отделении налоговой службы того муниципального образования, в котором находится земля.

Какие налоги обязаны платить пенсионеры и от каких освобождаются

Пенсионеры, также как и все иные граждане, обязаны уплачивать в бюджет налоги, предусмотренные налоговым законодательством РФ для физических лиц. Правда, при определенных обстоятельствах этой категории населения могут быть предоставлены льготы, уменьшающие размер их платежей или полностью от них освобождающих. Так, например:

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не взимается с доходов, получаемых в виде пенсий, повышений к ним, социальных доплат, государственных компенсаций.
  • Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, принадлежащее им на праве собственности, при соблюдении ими минимально предельного срока владения и других требований, установленных законодательством.
  • При приобретении жилья получатели пенсии при определенных условиях могут воспользоваться налоговым вычетом.
  • В случае продажи принадлежащей на праве собственности недвижимости плательщик может быть полностью освобожден от налога с его продажи или может уменьшить налогооблагаемую базу за счет применения налогового вычета.

Региональными и местными законами для этой категории граждан дополнительно могут устанавливаться льготы по уплате транспортного и земельного налогов.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

Порядок уплаты земельного налога определяется на федеральном уровне Налоговым Кодексом РФ (НК РФ), в котором пенсионеры не выделяются в отдельную категорию лиц, имеющих поблажки в его уплате, следовательно, обязаны платить взнос за землю в общем порядке.

Стоит отметить, что согласно статье 388 НК РФ под налогообложение попадают только те земельные участки, которые находятся у граждан в собственности, или бессрочном пользовании, или пожизненном наследуемом владении. За землю, которая арендуется или получена в безвозмездное (включая безвозмездное срочное) пользование земельный налог уплачивать не нужно.

Федеральным законодательством физическим лицам по земельному налогу могут быть предоставлены следующие льготы:

  • Освобождение от налогообложения земельных наделов в случае, если плательщики относятся к коренным малочисленным народам территории Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ и используют эти участки для сохранения и развития своих традиций, образа жизни, хозяйствования, промыслов.
  • Уменьшение налоговой базы при уплате земельного налога на 10000 рублей на одного плательщика в одном муниципальном образовании для категории плательщиков, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Что же касается пенсионеров, то федеральная льгота на них будет распространяться, если они относятся к вышеперечисленным категориям. В остальных случаях налоговое послабление получателям пенсий может быть установлено только законодательством местной исполнительной власти по месту расположения земельного участка.

Когда освобождаются от уплаты?

Как указывалось выше те пенсионеры, которые относятся к льготным категориям лиц, определенным Налоговым Кодексом РФ, либо которые пользуются земельным наделом по договору аренды или он находится у них в безвозмездном срочном пользовании, освобождаются от уплаты земельного налога.

Некоторые регионы на местном уровне также предусматривают для определенных категорий граждан, включая тех, кто получает пенсию по старости, налоговые льготы в отношении имеющихся у них земельных участков. В зависимости от региона льгота может предоставляться на разных условиях и быть, например, в виде:

  • Полного освобождения от налога одного земельного участка, если он не превышает установленный предельный максимальный размер, либо снижения налоговой ставки наполовину или другие размеры.
  • Освобождения от земельного налога одиноких малоимущих пенсионеров, находящихся на обслуживании социальных центров.
  • Другие варианты.

Примеры местных льгот

Рассмотрим, какой налоговый режим для пенсионеров определен местным законодательством в некоторых городах нашей страны и областях в части уплаты земельного налога, и какие устанавливаются для них льготы:

  • Законодательство Московской области для пенсионеров не предусматривает никаких поблажек. Эта категория лиц должна уплачивать налог за свой земельный участок в полном размере. Хотя на уровне муниципалитетов за земли в пределах, относящихся к ним границ не смотря на областное законодательство, могут устанавливаться свои льготы.
  • В Одинцовском муниципальном районе Московской области по решению Совета депутатов льготой по уплате налога на землю могут воспользоваться неработающие пенсионеры по возрасту.
  • В Королеве сумма налога получателям пенсионных пособий может быть снижена наполовину за участок, размер которого не превышает 12 соток.
  • В Санкт-Петербурге эта категория граждан налог может не платить за участок в 25 соток и менее.
  • В Свердловской области за землю, находящуюся на территории ГО Заречный, пенсионеры по старости не платят налог, если земельный надел не превышает 20 соток.
  • Город Томск предоставляет льготу в отношении одного земельного участка, используемого для садоводства и огородничества. Сельские поселения области освобождают получателей пенсий от налога полностью, либо на 50%.
  • Новосибирская область позволяет уменьшить налоговую базу на земельные участки пенсионеров на 50%.

Как получить льготу пенсионерам по земельному налогу?

Налоговые льготы автоматически сами по себе не предоставляются, они носят заявительный характер.

Если законодательством (федеральным или местным) пенсионеру положены льготы по уплате земельного налога, такому гражданину необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания и написать заявление об освобождении его от налога.

Кроме этого от него потребуется предоставить:

  • ИНН и паспорт для удостоверения личности;
  • документы, подтверждающие основание, по которому гражданин планирует воспользоваться льготой;
  • а также документы на землю.

В некоторых муниципалитетах могут попросить представить дополнительные документы, поэтому в налоговом органе лучше предварительно поинтересоваться о перечне того, что необходимо подготовить. После рассмотрения обращения и проверки подлинности представленной информации, налоговая служба принимает решение и извещает о нем налогоплательщика.

Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

или

Источник: https://pensiology.ru/ops/pensioneram/lgoty-po-nalogam/na-zemlyu/

Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Налог На Землю С Пенсионеров Берется Или Нет

Платят ли земельный налог пенсионеры? Данная тема интересует многих. Ведь пожилые люди – это вечные льготники. И поэтому нередко на них родственники оформляют недвижимость.

Зачем? Чтобы не платить денежные средства в виде налогов.

Что можно сказать о плате за землю? Полагаются ли пенсионерам какие-то бонусы от государства в данной области? О чем должно знать население в отношении изучаемого платежа?

Вечные льготники

Платят ли земельный налог пенсионеры? Некоторые склонны полагать, что пожилые люди в России полностью освобождены от данной категории платежей. На самом деле это не так. Существует определенный список налогов, которые не взимаются с граждан, достигших пенсионного возраста.

Но некоторые платежи все равно приходится уплачивать. Если такое происходит, то, как правило, старикам предоставляют определенные бонусы или снижение налоговой ставки. Поэтому в какой-то мере пенсионеры – это вечные льготники. И лишь в крайнем случае налоги они платят в полной мере.

Этот факт придется учитывать.

Имущество или земля?

Есть ли земельный налог для пенсионеров? Дело все в том, что изучаемый платеж вызывает очень много вопросов. Ведь, как уже было сказано, у пожилых людей на большинство налогов распространяются льготы. И это необходимо принять во внимание.

Земельный налог нередко считают платежом за имеющуюся в собственности недвижимость. А точнее, его называют имущественным взносом. Это неправильно. Население должно четко понимать, что собственность и земля у налоговых служб четко разделены.

Зачем нужно учитывать данный факт? Все из-за того, что имущественный налог пенсионеры не платят. А вот относительно земельного ситуация складывается неоднозначная.

Какая именно? Что ждет пожилых пенсионеров, которые имеют в собственности землю или участок? Разобраться во всем этом не так трудно, как кажется. Особенно если не путать имущественный платеж и земельный.

Тогда без особых проблем удастся ответить на поставленный вопрос.

Нет освобождения

Платят ли земельный налог пенсионеры? В России от данного платежа ни один гражданин не освобождается полностью.

Это значит, что все собственники, которые относятся к категории налогоплательщиков (то есть после совершеннолетия), должны в той или иной степени оплачивать налоги за землю. И никаких исключений.

Все равно, о ком идет речь – об инвалидах, многодетных семьях или пожилых гражданах.

Соответственно, следует сделать вывод: земельный налог для пенсионеров имеет место. Но при этом не стоит забывать о принадлежности данной категории лиц к льготникам. Несмотря на то что денежные средства за участки отдавать придется, можно в некоторых случаях рассчитывать не бонусы от государства. Какие именно? Есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам?

Да, она имеется. Правда, как уже было сказано, предоставляется льгота не всем. О категориях пенсионеров, которым можно воспользоваться “бонусом” от государства, поговорим немного позже. Для начала требуется понять, в чем заключается льгота. Это немаловажный момент. Может нет никакого смысла в ней?

Снова ошибочное мнение. Любая льгота в России позволяет получить неплохую отдачу. Относительно платы на землю можно сказать только то, что ставка земельного налога для пенсионеров применяется к уменьшенной базе. Соответственно, платят пожилые люди не полную сумму денежных средств. И этот факт уже радует.

К каким суммам будет применяться ставка земельного налога? Она, в соответствии с НК РФ, устанавливается правительством страны в определенном размере. Но вот налоговая база для пенсионеров уменьшается на 10 000 рублей. К примеру, если участок стоит 300 000, то пожилой человек должен учитывать стоимость равную 290 000.

И от второй суммы высчитывать налог.

Категории льготников

Уже было подчеркнуто, что не все имеют право на подобный бонус. Платят ли земельный налог пенсионеры? Да.

Но в некоторых случаях не полную сумму, с уменьшенной на несколько тысяч рублей налоговой базой.

Кто имеет право на получение подобной льготы? В НК РФ прописываются категории лиц, которые способны воспользоваться предложением от государства. Кто к ним относится? Выделяют следующих граждан:

  • Кавалерию ордена Славы.
  • Героев России и СССР.
  • Инвалидов (1 и 2 групп). А также тех, кто получил свой статус в детстве или стал таковым при ядерных учениях.
  • Ветеранов боевых действий, инвалидов ВОВ.
  • Жертв Чернобыля или иных серьезных аварий (этот момент лучше уточнять).
  • Людей, которые испытывали ядерное оружие или ликвидировали подобного рода аварии.
  • Лиц, получивших лучевую болезнь.

Можно заметить, что обычные пенсионеры без каких-либо особенностей сюда не включены. Поэтому они будут платить налоги на землю в полной мере.

Неоднозначность законов

Теперь понятно, что налоговые льготы на земельный налог пенсионерам положены. Но только в некоторых ситуациях. Тем не менее многие подчеркивают довольно интересные факты. А именно неоднозначность Российского законодательства. Дело все в том, что налоги на землю регулируются муниципалитетами.

В каждом регионе установлены свои порядки и ставки в данном вопросе. Налоговый Кодекс указывает, что в том или ином регионе пенсионерам могут назначать особые льготы. Например, полное освобождение от уплаты налогов за землю. Это не запрещено.

Поэтому не всегда получается быстро разобраться в изучаемом вопросе.

Платить или нет?

Льготы по земельному налогу для пенсионеров имеются в России. Причем в некоторых случаях для всех категорий лиц, вышедших на заслуженный отдых. Многие интересуются, стоит ли пенсионерам оплачивать пришедшие им квитанции за землю? На самом деле этот вопрос довольно спорный.

Опять же, из-за всего ранее сказанного. Дело все в том, что все налоговые квитанции необходимо оплачивать. Но при этом рекомендуется позвонить сначала в администрацию городского округа и узнать там о предоставляемых бонусах пенсионерам.

Либо обратиться в налоговую службу и уточнить всю интересующую информацию.

Вполне вероятно, что налог на землю пожилому человеку не нужно будет уплачивать в принципе. Редкое явление, но оно встречается. А вот если речь идет о ранее перечисленных категориях лиц, то им не нужно платить за землю. Вместо этого рекомендуется предпринять одно действие, которое поможет избежать получения лишних квитанций.

Имею право!

Довольно часто пенсионеры жалуются на то, что им, льготникам, приходят квитанции об оплате земельного налога. Это не самое лучшее явление.

Следует отметить, что речь идет исключительно о гражданах, которые 100% освобождены от уплаты денежных средств за землю. Как быть в таком случае? Требуется обратиться в налоговую службу с присланной квитанцией и заявлением установленного образца.

В документе нужно указать наличие у пожилого человека тех или иных льгот. К заявлению прикладываются доказательства. А именно:

  • награды и ордена;
  • медали;
  • пенсионное удостоверение;
  • справки об инвалидности;
  • документы на землю;
  • удостоверения ветеранов или участников боевых действий (в том числе ВОВ);
  • паспорта гражданские.

Желательно приложить еще СНИЛС, но это не обязательно. Так подтверждаются льготы пенсионерам по налогу на земельный участок. После этого платежки не будут высылаться гражданину. И можно будет не беспокоиться об оплате налога за землю.

Если пришла платежка?

Как поступить, если пришла квитанция на оплату земельного налога? Как уже было подмечено, не стоит паниковать. Небольшая памятка поможет четко действовать в данной ситуации. На самом деле решить поставленный вопрос проще, чем кажется. Итак, гражданин должен:

  1. Узнать: от внесения взноса освобождается ли пенсионер? Земельного налога, возможно, ему и не придется платить. Для этого требуется позвонить в налоговую службу.
  2. Если льготы есть, то к квитанции прикладываются ранее перечисленные документы и заявление установленного образца.
  3. Далее пенсионер должен оформить льготу на земельный налог. Достаточно подачи заявления с пакетом документов. Оплачивать квитанцию не нужно. При льготах (скидках) на налог плательщику выдадут новую платежку. И уже она должна оплачиваться.
  4. Когда гражданин не имеет прав на льготы или полное освобождение, взнос должен быть внесен в полной мере.
  5. Если до обращения в налоговую квитанция была оплачена, то при наличии льгот потребуется оформить возврат. Для этого нужно написать заявление, к указанным ранее документам приложить реквизиты счета, на который переводить деньги.

Выводы

Какие можно сделать выводы из всего сказанного? Земельный налог для пенсионеров – довольно трудная тема. В ней полно особенностей, которые придется уточнять в каждом городе в отдельности. Причем делать это необходимо регулярно. А точнее ежегодно.

Ведь по закону налог на землю полностью регулируется муниципалитетами. При этом существуют льготники среди пожилых лиц, которые в любой местности вообще не платят изучаемый платеж. Но о своих правах придется заявить в установленном законом порядке.

Соответственно, земельный налог для пенсионеров существует. И довольно часто граждане должны полностью оплачивать пришедшие им квитанции. Изучаемый платеж – один из немногих, который труден для понимания. Ведь в основном пенсионеров или полностью освобождают от уплаты, или предоставляют всем ушедшим на заслуженный отдых некого рода бонусы.

За недвижимость, которая находится на участке, как уже было подчеркнуто, пенсионеры обычно не платят. Имущественный налог для данной категории лиц не имеет места. И об этом требуется помнить.

Самым лучшим решением относительно изучаемого вопроса является звонок в администрацию города и районную налоговую службу.

Только там смогут ответить: положены льготы по земельному налогу для пенсионеров или нет.

Источник: https://FB.ru/article/269992/platyat-li-zemelnyiy-nalog-pensioneryi-lgotyi-po-zemelnomu-nalogu-dlya-pensionerov

Нужные законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: