Можно ли получить налоговый вычет за дополнительное образование в университете

Содержание
  1. Инструкция по получению социального налогового вычета на образование — Офтоп на vc.ru
  2. Размер вычета
  3. Кто не может получить вычет
  4. Какие образовательные учреждения подходят для получения вычета
  5. За какой период можно получить вычет
  6. Если вычет использован не полностью
  7. Какие документы нужны, чтобы получить вычет
  8. Если плата за обучение повысилась
  9. Если обучение оплатил работодатель
  10. Если в подтверждающих документах плательщик — ребенок
  11. Можно ли получить налоговый вычет за дополнительное образование в университете
  12. Можно ли получить налоговый вычет за обучение в университете
  13. Социальный налоговый вычет за обучение в 2020 году
  14. Налоговый вычет за обучение в институте: оформляем получение и разбираемся с нюансами
  15. Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году
  16. Платное обучение: Как получить налоговый вычет
  17. Как вернуть налоговый вычет за дополнительное образование
  18. Налоговый вычет по расходам на обучение
  19. Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью
  20. Как получить налоговый вычет за обучение
  21. Налоговый вычет можно получить и при дистанционном обучении
  22. Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию
  23. Налоговый вычет за обучение в университете: за какое можно получить и когда
  24. За какое обучение можно получить вычет
  25. В течение какого времени можно подать документы на вычет
  26. Существует ли максимальная сумма возврата
  27. Кому и за кого положен вычет
  28. Срок возврата
  29. Как получить налоговый вычет за обучение
  30. Кто имеет право на налоговые вычеты за образование
  31. Кому вычеты не полагаются
  32. Особенности получения вычета
  33. Для налогового вычета необходимо предоставить ряд документов:
  34. Рассмотрим четыре наиболее часто встречающихся случая более подробно
  35. Подача заявления в налоговую инспекцию
  36. Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов
  37. Условия, которые нужно соблюсти, чтобы оформить получение
  38. Какие случаи предусматривают выплату
  39. Кому выдается возмещение
  40. Что делать, чтобы получить причитающиеся деньги
  41. Какой максимальный размер возмещения можно получить?
  42. Можно ли получить компенсацию за несколько предыдущих лет?
  43. Заключение
  44. : Как получить налоговый вычет за обучение

Инструкция по получению социального налогового вычета на образование — Офтоп на vc.ru

Можно ли получить налоговый вычет за дополнительное образование в университете

Подробные рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.

Артур Дулкарнаев

Вычет может получить тот, кто потратил деньги на:

  • Собственное обучение в образовательном учреждении.
  • Обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении по очной форме обучения.
  • Обучение подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения.
  • Обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Действует в случаях, когда, например, старший брат или сестра становятся опекуном младшего ребёнка, а после — его попечителем. Крайний возраст здесь — 24 года. То есть ограничение по возрасту для подопечных не применяется.

Вычет могут получить учащиеся, их родители, опекуны и попечители учащихся; их братья и сестры, в том числе неполнородные. Если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то оба они могут получить вычет, при этом не важно, работает ребёнок или нет.

Размер вычета

Налогоплательщик не может получить полный социальный вычет на свое обучение или обучение брата и сестры, если вместе с этим он заявляет о вычете на лечение. В этом случае сумма не может превышать 120 тысяч рублей в год.

Например, обучение обошлось в 100 тысяч рублей, а лечение — в 50 тысяч рублей. Фактически расходы составили 150 тысяч рублей, но по обоим вычетам налогоплательщик получит только 120 тысяч. При этом он может выбрать: включить все расходы на образование или часть — на образование, и часть — на лечение.

Налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каких размерах он будет учитывать для получения вычета. Выплата по расходам на обучение детей, а также подопечных налогоплательщика не зависит от общего размера вычета. Однако его размер ограничен — не более 50 тысяч рублей в год на каждого. Эта сумма общая на обоих родителей, опекунов или попечителей.

Например, расходы супругов на обучение двоих детей составили 70 тысяч рублей — 40 и 30 тысяч соответственно. Родители получат вычет 70 тысяч рублей, потому что сумма не превышает ограничение в 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Подать заявку на социальный вычет могут оба родителя.

Кто не может получить вычет

Для получения вычета за своё образование форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная. Если речь идёт об оплате обучения ребенка, подопечного, брата или сестры налогоплательщика, то есть два обязательных условия:

  • Очная форма обучения.
  • Возраст обучаемого. Ребенок, брат или сестра налогоплательщика должны быть не старше 24 лет, подопечный — не старше 18 лет, а бывший подопечный, за которого бывший опекун или попечитель оплачивает обучение, — не старше 24 лет.

Например, родитель заключил договор с университетом на обучение ребенка по очно-заочной форме обучения. В таком случае он не вправе рассчитывать на получение социального налогового вычета. Налогоплательщик не получит вычет за оплату обучения тех, кто не попадает в указанные категории. Также вычет не предоставляется, если расходы на обучение идут из материнского капитала.

Какие образовательные учреждения подходят для получения вычета

Налогоплательщик получит вычет, если у образовательного учреждения есть лицензия. При этом он должен предоставить документы, подтверждающие все расходы. Однако в законе не сказано, что нужно понимать под образовательным учреждением или учебным заведением.

В соответствии с законом, ИП с образовательной деятельностью приравниваются к образовательным учреждениям. Это значит, что частному репетитору с ИП лицензия не нужна.

Если ИП привлекает других преподавателей, то ему нужна лицензия, чтобы студенты могли получить вычет. В обоих случаях для подтверждения необходимо свидетельство о регистрации ИП, в которой видом экономической деятельности значится образование.

Отдельно стоит сказать об ИП, которые работают в сфере образования, не привлекая педагогов, — они не получают лицензию. По закону № 273 они приравниваются к образовательным организациям, однако в этом случае налоговая может отказать в вычете.

Налогоплательщик вправе оспорить решение инспекции сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем, при необходимости, в суде. В качестве обоснования можно использовать закон № 273, письмо Минфина России и ссылку на пункт 7 статьи 3 НК РФ. Согласно этому пункту, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика.

  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ в связи с расходами на обучение в дошкольном образовательном учреждении? Да. При этом в размере вычета будут учтены только расходы на обучение. Питание в стоимость вычета не войдет.
  • Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе?Да. Для этого автошкола должна иметь лицензию, подтверждающую статус учебного заведения.
  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ на обучение за рубежом?Да. Также вычет можно получить за дистанционное обучение. Выплата предоставляется только при наличии лицензии или другого документа, который подтверждает статус учебного заведения. Например, таким документом может быть устав учреждения. Конкретный перечень документов зависит от специфики деятельности заведения и от требований к подтверждению его статуса, которые установлены законодательством этой страны. Заверять копии документов у нотариуса и переводить их на русский язык не требуется.

За какой период можно получить вычет

Налогоплательщик получит вычет по доходам того года, в котором он оплатил обучение. Если вы оплатили учебу в 2015 году, но она началась в 2017 году, то вычет рассчитают, исходя из доходов за 2015 год.

Например, в 2014 году родитель полностью оплатил пятилетнее обучение сына в размере 250 тысяч рублей. Предельный размер вычета по расходам на обучение ребенка — 50 тысяч рублей в год. Следовательно, вычет за 2014 год родитель может заявить только в этом размере. Из бюджета ему вернут 6 500 рублей (50 тысяч рублей * 13%). На оставшиеся 200 тысяч рублей родитель не сможет получить вычет.

Если оплачивать обучение в течение нескольких лет, то получать вычет по расходам на обучение можно каждый год обучения.

Если вычет использован не полностью

Предельный вычет на обучение ребенка — 50 тысяч рублей. Допустим, в этом году вы заплатили только 10 тысяч рублей, а в следующем году — 150 тысяч рублей. Разницу в сумме учесть для вычета нельзя.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет

  • Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
  • Документы, подтверждающих расходы на обучение.

При оплате обучения через терминалы, например, в микрофинансовых организациях (не банках) подтверждением расходов будет служить выданное аппаратом извещение о переводе денег.

Такое извещение должно содержать сведения:

  • ФИО того, кто оплатил обучение.
  • Назначение платежа — плата за обучение.
  • Полное наименование образовательного учреждения — получателя платежа.
  • Размер уплаченной суммы, дата и номер договора на обучение.
  • Дата перечисления денежных средств.

Также в органе могут попросить предоставить справку о полученных доходах за налоговый период. Такая справка подтверждает сумму НДФЛ за налоговый период. Также в ней отражены виды и суммы вычетов.

Поскольку налогоплательщик больше заинтересован в том, чтобы получить вычет, ему стоит самостоятельно предоставить такую справку. Это поможет быстрее получить вычет.

Взять справку можно в бухгалтерии учреждения по заявлению.

Кроме того, налоговая может потребовать копию лицензии, подтверждающей статус учебного заведения, если в договоре на обучение не указаны реквизиты лицензии. Не обязательно предоставлять подлинники документов — можно подать копии, удостоверять их у нотариуса не нужно. Налогоплательщику достаточно поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

Если подтверждающие документы составлены на иностранном языке, к ним нужно приложить нотариально заверенный перевод на русский язык. Например, это необходимо сделать, если обучение проходит в иностранном образовательном учреждении.

При подаче в инспекцию документов на вычет стоит предоставить сопроводительное письмо с указанием их перечня по типу описи.

Его следует подготовить в двух экземплярах или предварительно снять копию с оригинального письма.

Первый экземпляр можно передать вместе с подтверждающими документами, а на втором экземпляре или на копии попросить инспектора поставить отметку о принятии документов и указать дату.

Если у налогоплательщика нет на руках лицензии или другого подтверждающего документа, то налоговая может сама запросить его у образовательного учреждения.

Если плата за обучение повысилась

Налоговики требуют предоставить документы, подтверждающие увеличение стоимости обучения с указанием суммы: дополнительное соглашение к договору и протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов оплаты обучения.

Если обучение оплатил работодатель

Например, в 2015 году работник поступил в университет, и компания оплатила его обучение. Из зарплаты эта сумма будет списана только в 2017 году. Налогоплательщик сможет применить вычет в 2017 году, потому что именно в этот период он фактически расходует деньги.

Если налогоплательщик работает по трудовому договору, но не подает декларацию о доходах и тратит деньги на образование, то работодатель может их компенсировать. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем.

Для этого налогоплательщик должен обратиться к работодателю с письменным заявлением и предоставить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное ему инспекцией. Такое подтверждение выдается налоговым органом по форме уведомления о подтверждении права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты.

Если человек не работает по трудовому договору и живет на другие доходы, то он оплачивает налоги самостоятельно, значит, за вычетом ему нужно обратиться напрямую в налоговую инспекцию.

Физическому лицу нужно представить в инспекцию:

  • Письменное заявление.
  • Документы, подтверждающие право на получение вычета.

Если работодатель оплатил обучение в соответствии с договором, который он заключил с учебным заведением в пользу работника, то работник также имеет право на вычет, но только при условии, что он компенсирует расходы.

Если в подтверждающих документах плательщик — ребенок

Допустим, деньги на обучение даёт родитель, а в банке платит ребенок, и он же указан в договоре. Получается, что обучение оплатил ребенок, а вычет пытается получить другой человек. Поэтому в договоре стоит указать, кто родитель, либо написать в заявлении на вычет, что родитель поручил ребенку самостоятельно оплатить учебу.

Источник: https://vc.ru/flood/25716-benefits-for-education

Можно ли получить налоговый вычет за дополнительное образование в университете

Можно ли получить налоговый вычет за дополнительное образование в университете

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  • Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
  • Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
  • Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб.

    * 13% = 15 600 рублей)

  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Здравствуйте.

Скажите пожалуйста, имею ли я право на возврат подоходного налога за обучение дочери,обучающейся в России, при этом, и она, и я, являемся гражданами Республики Казахстан? В договоре заказчиком записана она, т.к. оформляла договор на обучение она одна, но налогоплательщиком являюсь я. Если да, то Какие документы для этого необходимы? Спасибо!

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в университете

Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и вычетом на лечение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

Социальный налоговый вычет за обучение в 2020 году

  1. Декларация, заполненная за прошлый год(по форме 3-НДФЛ).
  2. Справка о доходах с места работы за последний год (если вы были трудоустроены в нескольких местах, то получить в бухгалтерии форму 2-НДФЛ нужно в каждом из них).
  3. Договор с учебным заведением. В нем должно быть прописана стоимость обучения.

    Дополнительно нужно снять копию, которая будет заверена на каждой странице подписью человека, претендующего на налоговый вычет.

  4. При изменении стоимости обучения необходимо представить дополнительное соглашение или уведомление от учебного заведения, где это будет прописано. Обязательно снимите копию и с этого документа.

  5. Копии квитанций, чеков, платежных поручений. В них должно быть прописано имя заявителя. С собой стоит иметь и оригиналы, чтобы при необходимости снять более качественную копию (чеки часто выцветают со временем).
  6. Паспорт, принадлежащий налогоплательщику, который хочет получить вычет.
  7. Заявление (его можно заполнить на месте).

Налоговый вычет за обучение в институте: оформляем получение и разбираемся с нюансами

  1. Обратиться в Инспекцию с пакетом документов, декларацией 3-НДФЛ и заявлением, содержащем просьбу о возврате переплаченного налога. После проведения камеральной проверки и положительном результате заявитель получит сумму на указанный плательщиком расчетный счет.

    Вычет предоставляется по истечении налогового календарного периода.

  2. Предоставить в Инспекцию документы для проверки права на получение льготы и получить положенную сумму налога у работодателя.

    Вычет предоставляется на основании извещения, выданного ИФНС в текущем году уплаты НДФЛ.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году

• Когда подавать на вычет? Гораздо удобнее получать вычет за каждый год. Собрать все необходимые документы, в частности декларацию и справку по форме 2-НДФЛ, не составит особого труда.

Что будет через пять лет – никто не знает. Любая фирма может прекратить свое существование в самый неподходящий для вас момент.

Если поменяете работу и потеряете связь с прежним работодателем, получить возврат в полном объеме будет крайне сложно.

Платное обучение: Как получить налоговый вычет

  • лично – тут всё понятно: приходите в налоговую в приёмные часы и отдаете декларацию инспектору. В таком варианте желательно декларацию распечатать в двух экземплярах (или снять копию) и один из них оставить себе, попросив принимающего инспектора проставить на нём отметку о принятии;
  • по почте – документы направляются заказным письмом с уведомлением о вручении и опись вложений. Квитанцию и второй экземпляр описи (её желательно писать подробнее: не просто «документы», а точно «договор № _ от __», «копия лицензии») с отметкой почты оставляете себе;
  • по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) – это довольно экзотический способ, так как требует наличие подтверждённой специальным оператором связи электронной подписи (естественно, платно);
  • через «Личный кабинет налогоплательщика» – эта возможность появилась с 1 июля 2020 года. Декларация формируется и направляется в электронном виде, документы прилагаются в виде сканированных образов. Исполнение заявления можно отслеживать так же электронно. Подпись при этом не требует подтверждения и абсолютно бесплатна.

Как вернуть налоговый вычет за дополнительное образование

Обращаем внимание на то, что лицензию на осуществление образовательной деятельности необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 16. Свидетельство о государственной аккредитации необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 6). Заверить распечатанные документы можно в приёмной комиссии (корпус 4 аудитория 102).

  • С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.
  • Обратите внимание =>  Московская недвижимость акции 1993 стоимость на 2020

    Налоговый вычет по расходам на обучение

    При заполнении формы необходимо предварительно изучить актуальный порядок заполнения формы, принимаемый приказами налоговой службы.

    Всю необходимую информацию, бланки, а также программу для упрощенного заполнения декларации можно получить с официального сайта ФНС РФ. Форма 3-НДФЛ является достаточно сложным документом, работать с которым без опыта может быть очень проблематично.

    Однако если вам требуется только сделать возврат на детей (обучение), то заполнить ее самому вполне реально.

    Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью

    Если оплачивается обучение детей, в этом случае вернуть деньги за расходы на обучение ребенка могут родители или ближайшие родственники. Это брат, сестра или опекун. В этом случае установлен максимальный лимит для возврата – 13% от 50000 рублей в расчете на каждого ребенка.

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Президент России Дмитрий Медведев подписал закон о дистанционном образовании. Закон был принят Государственной Думой 14 февраля и одобрен Советом Федерации 22 февраля 2012 года.

    «При реализации образовательных программ независимо от форм получения образования могут применяться электронное обучение, дистанционные образовательные технологии», — говорится в пояснительной записке к документу«, — говорится в пояснительной записке к документу.

    Налоговый вычет можно получить и при дистанционном обучении

    После наступления первого дня 2014 года в силу вступили законодательные изменения, касающиеся получения вычета за недвижимость. Теперь его сумма составляет 2 000 000 единиц российской валюты, который можно получать частями, пока полагающаяся сумма не будет выплачена.

    Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию

    03 Янв 2019      yurisaktobe         180      

    Источник: https://aktobeyurist.ru/dela-osobogo-proizvodstva/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-za-dopolnitelnoe-obrazovanie-v-universitete

    Налоговый вычет за обучение в университете: за какое можно получить и когда

    Можно ли получить налоговый вычет за дополнительное образование в университете

    Основываясь на законодательстве РФ, в частности Налоговом Кодексе статье 219, оплата услуг по обучению не облагается налогом. Таким образом можно вернуть ту часть средств, что были изъяты из заработной платы, хотя должны были пойти на обучение.

    Налоговый вычет из ставки – это часть суммы из оплаты труда, что не облагается налогом. По сути сразу из зарплаты вычитается налог, при условии, что человек работает официально, но с той части денег, которая предназначена на оплату образования, налог не должен взыматься. Обычно возврату подлежит 13% от цены на обучение.

    За какое обучение можно получить вычет

    Способ и порядок получения возмещения прописан в законодательстве п.2 ст. 219 НК РФ. Типы учреждений, что занимаются образовательной деятельностью и при обучении в которых может производиться налоговый вычет указаны в №3266-1 «Об образовании».

    Компенсация вычета по налогам возможна исключительно при оплате обучения человека, что проходит образовательный курс в лицензированном заведении или при наличии аккредитации, которые подтверждают учебную деятельность структуры.

    По сути получить возмещение средств можно при обучении в частной школе, если она оформлена официально, то же самое касается и частного университета. Если есть сомнения по поводу сертификации учреждения, нужно обратиться к администратору и уточнить вопрос. Если соответствующей регистрации нет, то выплата денежных средств не положена.

    На видео – как получить налоговый вычет за обучение:

    Важно! Получить вычет из налогов при обучении в заочной форме возможно исключительно при плате за собственное образование. В различных других случаях, в том числе для кровных детей, возмещение может выполняться только при обучении на очной форме.

    В целом вычет возможен в учреждениях, при условии наличия сертификата:

    • Детские сады – только средства, что потрачены на официальные требования, различные сборы на подарки, ремонты и т.д. не учитываются;
    • Школы – только платные учреждения, где официально взымается плата за обучение и есть соответствующие чеки об оплате услуг;
    • Учреждения, которые выполняют дополнительное образование взрослых людей. Сюда относятся курсы для увеличения качества профессиональных навыков, центры обучения, что находятся при бирже труда, автошколы, заведения для получения знаний дополнительного языка;
    • В учреждениях, что занимаются дополнительным воспитанием/образованием детей. К примеру, музыкальные, искусственные, спортивные школы.

    Вычет за услуги образования положен даже тогда, когда человек находится в академическом отпуске, при условии соответствующего его оформления. При этом возмещение средств при обучении ребенка в университете не полагается, если деньги взяты из материнского капитала.

    Закон не предусматривает ограничения на возмещение вычета при образовании в частных учреждениях, условия для возмещения одинаковы.

    В Налоговом кодексе нет пометки, что человек или его ребенок в обязательном порядке должен вести образовательную деятельность на территории России. Таким образом получить средства возможно даже при оплате образования за рубежом.

    На получение средств, удержанных налогом, которые должны были быть использованы для оплаты процесса обучения, может рассчитывать только резидент РФ. Для нерезидентов такая возможность не предусмотрена. Такой статус причисляется только тем людям, которые постоянно пребывают на территории РФ и работают или ведут бизнес в стране. Гражданство здесь не играет принципиальной роли.

    В течение какого времени можно подать документы на вычет

    Достаточно актуальный вопрос – это срок давности, при котором возможно возмещение средств за оплату обучения. Согласно налоговому кодексу, человеку, что оплачивал образовательные услуги стоит передать документы в течение 3-х лет.

    Таким образом, в 2017 году к возмещению подлежит та сумма неправомерно удержанных средств, что была потрачена в течение 2014-2017 годов. При этом период, за который будет проводиться возмещение заканчивается днем подачи заявления.

     

    Таким образом, если потребовать вычет за родственника, который продолжает получать образование, в сентябре 2017 года, то сюда войдет весь период с сентября 2014 года, при условии, что ранее возврат средств не проводился. Комиссия может достаточно продолжительное время заниматься проверкой декларации и сертификации учреждения, но этот период в возмещение не входит.

    Если в этом промежутке проводилось обучение, нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, так как возмещение без подачи заявления не производится.

    Существует ли максимальная сумма возврата

    Государство не предоставляет безлимитное льготное возмещение налогового сбора и у суммы есть определенная максимальная грань. Верхние пределы разнятся в зависимости от некоторых факторов.

    Наибольшая доступная сумма для компенсации зависит от того, кто проходил обучение и составляет:

    • Если расходы повлекли обучение детей, а также подопечных, в том числе опекаемых, то предельная сумма возмещения составляет 50 000 рублей/год образования. Эта сумма умножается пропорционально количеству детей, за которых производился расчет;
    • Если человек оплачивал собственное образование (получение дополнительной квалификации, переквалификация, обучение вождению, курсы и т.д.), а также для родных братьев или сестер, сумма возмещения может составить не более 120 000 рублей за 1 год. При этом стоит учитывать, что эту сумму составляют все вычеты социального характера, то есть претендовать на социальное пособие человек может только в одной сфере. Таким образом приходится делать выбор, за что заявитель желает вернуть сумму налогового вычета.

    Для получения какого-либо возмещения обязательно должно выполняться оформление документов на лицо, что является налогоплательщиком. Если все оплата числится на ребенка, то возмещения будет добиться трудно и скорее всего получите отказ, поэтому этот фактор стоит учесть заранее.

    Данные суммы достаточно большие и часто предельного уровня оказывается достаточно.

    Рассмотрим пример для ясности изложенного:
    Человек зарабатывает 600 000 рублей за 1 год, и он оплачивает обучение сестры, стоимость которого 100 000 руб/год.

    Сумма вычета налогов из заработной платы составляет 78 000 рублей. Учитывая, что из этой суммы было 100 000 рублей направлено на услуги образования, то вычет составляет 13 000 рублей.

    То есть на эту сумму больше было удержано средств, чем должно. Сумма в 13 000 рублей значительно меньше верхнего положенного уровня в 120 000 рублей и меньше суммы уплаченных налогов 78 000 рублей. Таким образом человек может получить всю сумму.

    Кому и за кого положен вычет

    Социальный вычет налогов на расходы, связанные с обучением может получить человек, что оплатил:

    • За собственное обучение;
    • За услуги получения квалификации своим ребенком, если ему не исполнилось 24 года;
    • За обучение у подопечного, но при условии, что ему меньше 18 лет;
    • За образовательные услуги у детей, которые ранее были опекаемыми, с возрастом менее 24 лет;
    • За обучение родного брата/сестры, если ему менее 24 лет. Сюда относятся братья/сестры, что являются полнородными или неполнородными (1 общий родитель).

    На видео – правило заполнения формы для получения вычета:

    Если в отношении детей все ясно, получить выплаты достаточно просто, то в отношении мужа/жены четких инструкций законодательство не дает. Нормативные документы не сообщают, можно ли получить возмещение, если за обучение мужа/жены оплачивает другой супруг. Таким образом приходится использовать один механизм – самостоятельно оплачивать обучение.

    Есть и другой способ – статья 29 НК описывает, что супруг может поручить право на оплату обучения другому супругу.

    В этом случае необходимо предварительно заключить договор с заведением, в котором будет проводиться обучение, где указывается, что плательщиком будет выступать супруг, который имеет доверенность, что была нотариально заверена.

    Если не получить доверенность, возмещение налогового вычета получить будет невозможно. Даже при наличии доверенности необходимо каждую выплату выполнять на данные мужа/жены.

    Нужно особое внимание уделять имени плательщика, счету налогообложения при оплате услуг, так как неверное указание имени приведет к невозможности получить компенсацию.

    На этапе сбора документов необходимо заранее произвести заполнение формы №3-НДФЛ, а в случае с супругами дополнительно создается доверенность и вспомогательные справки, полученные от работодателя.

    Срок возврата

    Возмещение средств за оплату обучения возможно только в тот период времени, когда выполнялась непосредственная выплата за процесс получения образования. То есть, если была произведена оплата сразу за все 5 лет обучения в университете, то спустя это время нельзя будет получить возмещение, так как истек срок давности.

    Подача документов должна производиться не в тот же календарный год, когда производилась оплата за обучение, а в последующем году.

    Так создается ситуация, что выплата производится за предыдущий год, а на всем периоде времени человеку необходимо собирать квитанции. Рекомендуется не торопиться и не подавать заявление даже на следующий год, чтобы собрать все документы и получить возмещение сразу за несколько лет. В этом случае придется писать заявление в ФНС.

    На видео – каков срок возврата:

    Период рассмотрения дела составляет приблизительно 1 месяц, но максимум 3 месяца со дня подачи заявления. Когда заявка будет рассмотрена и одобрена налоговыми инспекторами, в обязательном порядке составляется уведомление гражданина о ходе дела. Преимущественно на почту приходит письмо с одобрительным решением в отношении компенсации средств или отказ в возмещении.

    Когда будет одобрена заявка, начинается второй этап – проверка документов и статуса резидента у плательщика налогов. Обычно это занимает 2-3 месяца. Если дополнительно потребуется вовлечение камеральной проверки, задержка возможна еще на 1 месяц. Поступление средств после окончательного одобрения стоит ожидать порядка 1 месяца.

    В конечном счете средний процесс налогового вычета составляет 3-5 месяцев, все зависит от продолжительности проверок.

    Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/na-obuchenie/kak-poluchit.html

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Можно ли получить налоговый вычет за дополнительное образование в университете

    Вычеты за обучение являются одной из разновидностей налоговых льгот при затратах населения на социальные потребности, где государство возвращает часть выплаченного налога. О том кому они полагаются и как это сделать, читайте в данном дзене.

    По основной работе мне часто приходится сталкиваться с тем, что родители, обучая своих детей в университете, просят выдать им документы на налоговые вычеты за обучение. Но на вопрос какие же документы для этого необходимы ставит их в тупик.

    Решил исправить ситуацию и объяснить как и для чего это делается.

    Кто имеет право на налоговые вычеты за образование

    1. Налоговый вычет за обучение предоставляется всем официально работающим родителям, которые оплачивают очное образование детей возрастом до 24 лет.2. Вычеты можно получить за себя или за близких родственников – детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет.

    Важно, чтобы они учились на дневной форме обучения.

    3. Если студент оплачивает учебу сам за себя, то форма обучения значения не имеет.

    Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности, а у индивидуального предпринимателя одним из видов экономической деятельности являлись образовательные услуги.

    Кому вычеты не полагаются

    1. Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается.2. Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

    3. Вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.

    Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2018 году можно будет получить вычет за 2017, 2016 и 2015 годы.

    Особенности получения вычета

    1. Размер вычета за обучение детей, составляет 50000 руб. в год за одного студента. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6500 руб. (50000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб. и т.д.

    2. Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер составляет 120 000 руб в год. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15600 рублей. Сюда надо еще прибавить 6500 руб. и получится, что государство вернет до 22100 руб в год.

    Вычет за год не может превышать размер НДФЛ (13% от зарплаты), уплаченного за год в бюджет. Невыбранная сумма вычета заявляется на следующий год

    Давайте на примере разберем ситуацию с суммой вычета

    Налоговый вычет рассчитывают из дохода
    Предположим, что родители студента Иванова Ивана потратили за его обучение 50000 рублей в год. Оплачивали они по 25000 рублей в семестр. Отец Ивана работает доцентом в вузе и получает 40000 руб в месяц.

    В год он зарабатывает 480000 рублей. Из этой суммы на руки он получил 417600 руб. 13% подоходного налога за него заплатил работодатель – 62400 руб.
    Отец Иванова Ивана в конце года подал заявление на налоговый вычет за обучение сына.


    После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов отца за год и пересчитает ее НДФЛ: (480000 − 50000) × 0,13 = 55900 руб
    Получается, что отец студента Иванова Ивана должен был заплатить 55900 руб, но на самом деле заплатил 62400 руб.

    Налоговая вернет ему переплату: 62400 − 55900 = 6500 руб

    Можно посчитать еще проще. Сумму потраченную на обучение умножить на 13%. В итоге получится сумма к возврату.

    Инфографика. Возврат денег за обучение

    Для налогового вычета необходимо предоставить ряд документов:

    1. Копия договора об образовании и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.2. Справка 2-НДФЛ для подтверждения о полученной зарплате и оплаченных налогах НДФЛ.3. Декларация 3-НДФЛ за год учебы.4. Заявление о возврате части НДФЛ.

    5. Копия паспорта.

    Наибольшее количество вопросов и проблем при получении вычета за обучение детей связано с оформлением документов. В идеальном случае все документы должны быть оформлены на родителей.

    В этом случае никаких проблем с вычетом и вопросов от налоговых органов в процессе его получения не возникнет:1. в договоре на оказание образовательных услуг родитель должен быть указан в качестве заказчика и плательщика;

    2. платежные документы (квитанции, приходно-кассовые ордера и т.п.) должны быть также оформлены на имя родителя.

    Однако, на практике очень часто встречаются ситуации, когда все не так идеально: договор оформлен только на детей, на одного из родителей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка.

    Рассмотрим четыре наиболее часто встречающихся случая более подробно

    Ситуация 1. Договор оформлен на родителя, в платежном документе в качестве плательщика указано имя ребенка.


    В этом случае родитель может попробовать получить вычет, дополнительно предоставив доверенность (предоставляется в письменной форме и не требует нотариального заверения) на внесение денежных средств ребенком от имени родителя.

    Но позиция налоговых органов по этому поводу неоднозначна (уточните этот вопрос в своей налоговой инспекции) и поэтому даже при ее наличии возможен отказ в вычете.

    Ситуация 2. Договор оформлен только на ребенка, в платежном документе в качестве плательщика указано имя родителя.
    Родитель вправе рассчитывать на налоговый вычет, даже учитывая, что он не указан в договоре на оказание образовательных услуг.

    Это связано с тем, что для получения вычета должны быть документы, подтверждающие Ваши фактические расходы за обучение (платежные документы, оформленные на имя родителя).

    При этом не имеет значения, что договор с образовательным учреждением заключен с ребенком.

    Ситуация 3. Договор и платежные документы оформлены на ребенка.
    Ситуация, когда все документы оформлены на ребенка, а вычет хочет получить родитель, является комбинацией (и худшим случаем) двух описанных выше ситуаций.

    Считаю, что считаем, что родитель вправе подать документы на вычет даже в данном случае, но как и в предыдущих ситуациях, окончательное решение по поводу предоставления вычета будет зависеть от позиции налоговой инспекции.

    Рекомендую уточнить этот вопрос в своей налоговой инспекции.

    Ситуация 4. Документы могут быть оформлены на любого из родителей.
    Важно, чтобы подтверждающие документы (договор об образовании, платежные документы) были оформлены на родителей. Однако, при этом стоит отметить, что на кого именно из родителей они будут оформлены абсолютно не важно. Нужно лишь приложить копию свидетельства о браке.

    Если родители еще только на стадии заключения договора/оплаты обучения, то советую стараться оформлять документы, указывая себя в качестве заказчика.

    Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно в деканате образовательного учреждения.

    Еще потребуются оригиналы платежных документов (чеки, квитанции, платежные поручения). Если вы случайно потеряли чек об оплате, то его можно восстановить в бухгалтерии вуза или в банке (если оплата проводилась безналично).

    В случае, если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение. Это могут быть либо дополнительное соглашение или справка об изменении стоимости обучения.

    Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии организации, где отец Иванова Ивана работает. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

    Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Декларацию оформляют от руки на бланке или на специальных сайтах. Для заполнения декларации понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ.

    Заявление о возврате НДФЛ. Заполнить его можно от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который налоговая инспекция перечислит вам деньги.

    Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

    Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из университета.Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.

    Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.

    Подача заявления в налоговую инспекцию

    При входе в зал ожидания необходимо получить номер в электронной очереди. После чего придется ждать своей очереди. Пригласив к окошку, отдаете заявление и документы. Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете – тогда придется подавать документы заново.

    Источник: https://zen.yandex.ru/media/aofedorov/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-za-obuchenie-5a3a3103799d9d15e2985885

    Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

    Можно ли получить налоговый вычет за дополнительное образование в университете

    ИнфоцентрЛьготыНалоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

    Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

    Образование в наше время — недешевое удовольствие.

    И если первое высшее можно в некоторых случаях получить бесплатно, то за второе платить нужно обязательно – таков закон.

    Но в некоторых случаях государство частично компенсирует затраты на обучение.

    Если соблюден ряд условий, можно получить налоговый вычет за второе высшее образование.

    Условия, которые нужно соблюсти, чтобы оформить получение

    Условия, при которых можно оформить и получить налоговый вычет за второе высшее образование, подробно изложены в статье 219 налогового кодекса Российской Федерации, в ее втором пункте.

    Основное условие – официальное трудоустройство во время всего периода обучения и отчисление в это время подоходного налога. Разъясним подробнее.

    Какие случаи предусматривают выплату

    Налоговый вычет за второе высшее образование выплачивается независимо от формы его получения, включая повышение квалификации, при условии, что оно платное. Поэтому налоговый вычет второе высшее заочное образование тоже предусматривается.

    Студенческий билет при получении второго высшего образования

    Есть и другие моменты, которые нужно учитывать, если собираетесь получать налоговый вычет за платное образование:

    1. плата за учебу не должна производиться из средств материнского капитала;
    2. нельзя оплачивать ее деньгами, полученными в качестве выигрыша, приза или дивидендов на вложенный капитал;
    3. учреждение, в котором проходит обучение, обязано иметь лицензию, разрешающую образовательную деятельность;
    4. как вариант обучающее учреждение должно упоминаться в государственном реестре ИП, осуществляющих такую деятельность;
    5. для иностранных учебных учреждений требуется официальный документ, подтверждающий его статус в этом качестве;
    6. оплату обучения целесообразнее производит наличными деньгами или переводом с карты – в этом случае остаются подтверждающие документы;
    7. их нужно хранить, так как они понадобятся, чтобы получить налоговый вычет за второе высшее образование;
    8. очень желательно, чтобы оплату производил тот человек, который составлял договор о ней и претендует на выплату.

    Если фамилии платившего и подписавшего договор об оплате лица не совпадают, получить деньги сложно.

    Кому выдается возмещение

    Вариантов здесь немного.

    Возмещение получат следующие категории граждан.

    • Если второе высшее образование по любой форме получал совершеннолетний гражданин, что обычно и бывает, возмещение выдается ему.
    • При очной форме обучения брат, сестра, финансирующие учебу, вправе претендовать на эту выплату.
    • При дневной форме обучения, если за учебу платят родители, они имеют право на компенсацию, но ребенку не должно быть больше 24 лет.
    • Если обучение по дневной форме финансируют опекуны, до совершеннолетия и после него, но лишь до момента, когда обучающемуся исполнится 24 года.

    Договор о внесении денег за учебу должен быть оформлен на тех, кто платит, иначе денег не добиться. В случае если заочную учебу оплачивает сестра или брат обучающегося гражданина, налоговый вычет второе высшее заочное образование они не получат.

    Что делать, чтобы получить причитающиеся деньги

    В первую очередь, потребуется заявление в письменной форме в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

    Именно с него начинается оформление налогового вычета на образование.

    Пишется оно в произвольной форме, но с обязательным указанием реквизитов для перечисления денег. Заявление подается после окончания года, за который проводилась выплата.

    Для получения НДФЛ необходимо заявление в письменной форме в налоговую инспекцию

    Чтобы получить налоговый вычет за образование, список документов должен в обязательном порядке включать:

    1. справку 2-НДФЛ – ее берут у работодателя в бухгалтерии, если за это время место работы менялось, обходят их все и везде получают требуемый документ;
    2. договор, заключенный с учебным учреждением с указание стоимости обучения, его формы и способа произведения оплаты;
    3. все платежные документы о перечислении денег;
    4. если оплату производил родственник, и он же претендует на выплаты, степень родства доказывается соответствующими документами;
    5. налоговую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ.

    С документов придется сделать копии и заверить их у нотариуса: они предоставляются в налоговую инспекцию, а подлинники проверяются на месте.

    Как подать пакет документов?

    Есть 2 пути:

    • принести их лично в налоговую инспекцию – если чего-то будет не хватать, сразу станет известно;
    • отослать по почте, используя ценное письмо с описью вложения.

    Второй путь более длительный, но зато ответ будет в письменном виде. На него можно будет ориентироваться при нехватке документов – все распишут подробно. На камеральную проверку документов налоговой инспекции отпущено 3 месяца.

    После этого в течение 10 дней заявитель получает по почте уведомление о ее решении в письменном виде. На практике при положительном решении вопроса часто просто переводят на его счет причитающуюся сумму.

    Как получить налоговый вычет за образование, если место учебы не совпадает с местом постоянной регистрации? В этом случае пакет с документами отправляется по почте так, как было рассказано выше.

    Какой максимальный размер возмещения можно получить?

    Следует помнить о том, что возвращается лишь часть денег, потраченных на оплату образования за соответствующий календарный период.

    Но существуют предельные суммы, больше которых налоговая инспекция не заплатит.

    Расчет размера налогового вычета за второе высшее образование

    Они одинаковы и зависят от того, кто финансирует обучение:

    1. для лиц, самостоятельно его оплачивающих и заключивших договор с образовательным учреждением – 120 000 руб. за один календарный год;
    2. для родителей или опекунов – 50 000 руб. за тот же период.

    Пример расчета возвращаемой суммы:

    При единовременной оплате трехгодичного курса обучения со стоимостью 100 000 руб. в год, возмещение сразу за 3 года составит – 120 000 х 13% = 15 600 руб. при учете, что подоходный налог, вычтенный из зарплаты больше этой суммы.

    Если подавать заявление ежегодно – выплата будет больше. За один год она составит 100 000 х 13% = 13 000, а за 3 года – 39 000 руб.

    Можно ли получить компенсацию за несколько предыдущих лет?

    Если ее ежегодное оформление своевременно не производилось, можно получить ее за предыдущие периоды, но не более чем за 3 года.

    Документы об этом подаются в установленном порядке.

    Пример: за оплаченный 2015 год обучения заявление можно подать в любой из перечисленных лет: 2016, 2017, 2018.

    Но лучше не откладывать: работодатель может закрыть предприятие или учреждение и получить документы о зарплате и отчислении налогов будет проблематично.

    Налоговый вычет на образование в 2018 году можно получить за оплаченный предыдущий, 2017 год.

    Заключение

    Получить часть потраченных денег за обучение обратно вполне реально, если изначально все документы оформлены правильно и сохранились квитанции об оплате. Но есть более простой способ.
    Изменения в законодательстве от 1.01 2016 года разрешают работодателям не удерживать подоходный налог с тех, кто получает второе высшее образование в течение 3 лет обучения.

    : Как получить налоговый вычет за обучение

    Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/nalogovyy-vychet-za-vtoroe-vysshee-obrazovnie/

    Нужные законы
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: