Может ли компания оплачивать авансовые платежи иностранным сотрудникам за патент

Содержание
  1. Может ли компания оплачивать авансовые платежи иностранным сотрудникам за патент
  2. Иностранный работник с — патентом: уменьшаем НДФЛ на — фиксированный авансовый платеж
  3. Ндфл по патенту иностранцу и все особенности его начисления
  4. Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2020 году
  5. Определяем: действителен ли патент иностранного работника
  6. Кто оплачивает патент иностранного работника
  7. В компании иностранный работник
  8. Иностранный работник с патентом: Уменьшаем НДФЛ на фиксированный авансовый платеж
  9. Иностранный сотрудник с патентом: расчеты по НДФЛ (Мухин В
  10. Может ли организация оплачивать за патент мигранта
  11. Можно ли работодателю заплатить патент за иностранца
  12. Возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту: специфика процедуры
  13. Как удерживается НДФЛ с иностранных работников в 2020 году
  14. Оплата патента в 2020 году
  15. Авансовые платежи НДФЛ по патенту – 2020, дата
  16. Что представляет собой патент
  17. Изменения в документе
  18. Как получить
  19. На сколько месяцев вперед можно внести оплату
  20. Дата оплаты авансовых платежей НДФЛ по патенту в 2020 году
  21. Аннулирование при нарушении сроков оплаты
  22. Таблица с указанием фиксированных платежей для каждого региона РФ
  23. Как рассчитать стоимость по формуле
  24. Уменьшаем НДФЛ у работодателя
  25. Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику
  26. Что такое патент иностранцу, кому он нужен
  27. Какие налоги платит иностранный работник
  28. Ставка НДФЛ для иностранных граждан
  29. Порядок возмещения НДФЛ иностранному работнику по патенту в 2020 году
  30. Необходимые условия
  31. Документы
  32. Заявление на возврат НДФЛ иностранного работника
  33. Как платить налоги за иностранца на патенте
  34. Основания для уменьшения НДФЛ
  35. Как уменьшить налог?
  36. Как заполнить форму 2-НДФЛ?
  37. Как заполнить расчет 6-НДФЛ?
  38. Должны ли иностранцы на патенте сдавать форму 3-НДФЛ?

Может ли компания оплачивать авансовые платежи иностранным сотрудникам за патент

Может ли компания оплачивать авансовые платежи иностранным сотрудникам за патент

Как вы понимаете, межведомственный обмен данными у нас временами дает сбой, так что особо уповать на быстрое получение уведомления не стоит.

Но пока вы его не получите, засчитывать фиксированные авансовые платежи в счет уплаты НДФЛ нельзя.

Зато когда уведомление к вам поступит, то в ближайшую же выплату в пользу мигранта вы сможете начать зачитывать «авансы», уплаченные им в текущем году.

Иностранный работник с — патентом: уменьшаем НДФЛ на — фиксированный авансовый платеж

Заявление пишется по рекомендованной форме ФНС, образец приложен к письму от 19 февраля 2020 г. № БС-4-11/2622.

Платежные документы у иностранца должны быть на руках, а уведомление берется в налоговой.

Необходимо обращаться в ФНС по месту работы, а не проживания, вне зависимости от того, где была произведена оплата за патент. В двух редких случаях налоговая может отказать в выдачи этого документа:

Ндфл по патенту иностранцу и все особенности его начисления

  • В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
  • В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля;

Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2020 году

Теперь рассмотрим типичные ошибки, связанные с определением срока действия патента и оплаты по патенту. Основная ошибка трудового мигранта — ориентироваться при оплате патента не на дату выдачи, напечатанную на патенте, а на дату, напечатанную на чеке при первой оплате НДФЛ.

Во многом эта ошибка обусловлена неверной информацией, предоставляемой иностранцам сотрудниками миграционных центров.

И если для мигрантов, получивших патент для работы в Московской области это не критично: первый платёж там вносится одновременно с подачей документов на патент и в любом случае всегда раньше даты получения патента, то в миграционном центре в Сахарово, где оформляются патенты для Москвы, другой порядок.

Обратите внимание =>  Как узнать какую сумму зпалатит фсс за больничный

Определяем: действителен ли патент иностранного работника

2) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях и (или) у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Кто оплачивает патент иностранного работника

Запросить его в налоговой инспекции нужно специальным заявлением. Рекомендуемая форма заявления приведена в Приложении № 1 к письму ФНС России от 19.02.2020 № БС-4-11/2622. Причем в этом заявлении бухгалтерия может указать как одного сотрудника, так и сразу всех работающих иностранцев, приложив соответствующий список.

В компании иностранный работник

Шаг 2. Обратитесь в свою ИФНС с заявлением о получении специального уведомления, подтверждающего возможность уменьшать в текущем году НДФЛ на фиксированные платежи.

Лучше всего составить заявление по форме, рекомендованной ФНС . Подать его можно в любое время, но целесообразнее сделать это, как только у вас на руках окажутся заявление от мигранта и подтверждающие оплату квитанции.

Советуем копии этих бумаг приложить к вашему заявлению, направленному в ИФНС.

Иностранный работник с патентом: Уменьшаем НДФЛ на фиксированный авансовый платеж

Компания, приняв на работу иностранца, имеющего патент, становится налоговым агентом по НДФЛ в отношении выплаченного ему дохода в виде зарплаты. Причем в данном случае обязанности налогового агента имеют ряд особенностей. В соответствии с п. 2 ст.

226 Кодекса в подобных ситуациях сумма налога уменьшается на сумму фиксированных авансовых платежей по НДФЛ, которую сотрудник-иностранец перечислил самостоятельно в бюджет для целей получения патента. Однако для того, чтобы производить такое уменьшение, необходимо выполнение определенных требований (ст.

227.

1 НК):— должно иметься заявление от сотрудника-иностранца и документы, подтверждающие уплату «фиксированных» авансов по НДФЛ;— на основании данных документов налоговый агент направляет в налоговый орган заявление о подтверждении права уменьшать НДФЛ мигранта на фиксированные авансовые платежи;

— уменьшение производится только при получении от налогового органа уведомления, подтверждающего право на указанное уменьшение НДФЛ. Таковое инспекция должна направить работодателю в течение 10 дней с даты получения соответствующего заявления от налогового агента. Форма названного уведомления утверждена Приказом ФНС от 17 марта 2020 г. N ММВ-7-11/[email protected]

К сведению! Причинами для отказа в выдаче уведомления являются (абз. 4 п. 6 ст. 227.

1 НК):— отсутствие информации о факте заключения налоговым агентом с налогоплательщиком трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) и выдачи налогоплательщику патента;— ранее применительно к соответствующему налоговому периоду налоговым агентам выдавалось уведомление в отношении указанного налогоплательщика.

После получения от налогового органа указанного уведомления налоговый агент вправе учитывать суммы уплаченных ранее налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей при уменьшении исчисленного НДФЛ за период действия патента независимо от даты получения уведомления (см. Письмо ФНС от 23 сентября 2020 г. N БС-4-11/[email protected]). А вернуть иностранцу излишне удержанный налог работодатель должен по письменному заявлению работника, перечислив деньги на расчетный счет, указанный им в заявлении (п. 1 ст. 231 НК). При этом необходимо учитывать, что сумма превышения фиксированных авансовых платежей над суммой НДФЛ, исчисленного с доходов работника за соответствующий налоговый период, не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету сотруднику-«патентщику» (п. 7 ст. 227.

1 НК).

Обратите внимание! В том случае, если налоговый агент получит отказ в выдаче уведомления, уменьшение исчисленной суммы НДФЛ на суммы фиксированных авансовых платежей производить нельзя.

Иностранный сотрудник с патентом: расчеты по НДФЛ (Мухин В

Уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика при условии получения налоговым агентом от налогового органа по месту нахождения (месту жительства) налогового агента уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей.

Может ли организация оплачивать за патент мигранта

Уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика при условии получения налоговым агентом от налогового органа по месту нахождения (месту жительства) налогового агента уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей (далее – Уведомление).

Можно ли работодателю заплатить патент за иностранца

Обратите внимание. Соответствующий образец заявления можно получить, обратившись в ФНС по месту трудоустройства. Налоговые органы могут отказаться выдавать документ в следующих случаях: при отсутствии информации о подписании трудового договора или при повторном обращение в течение одного года.

Возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту: специфика процедуры

«Визовый» иностранец может начать свою трудовую деятельность в Российской Федерации только на основании разрешения, поэтому его зарплата при выплате на руки будет уменьшаться на 30% до того момента, когда суммарное количество дней пребывания в России не превысит отметку в 183 дня.

Рассчитывать на применение пониженного процента для удержаний из заработка могут только те категории въезжающих, которые наделены льготами или получили особый статус. В частности, ставка НДФЛ для нерезидентов, работающих по найму на основании патента, составит 13% с первого дня работы.

Как удерживается НДФЛ с иностранных работников в 2020 году

НДФЛ с начисленной зарплаты за август составил 4550 руб. (35 000 руб. х 13%). Это меньше суммы уплаченных мигрантом фиксированных платежей. Поэтому на руки Р. К. Закирову было выдано 17 500 руб. (35 000 руб. — 17 500 руб.). Оставшаяся сумма «авансов» 11 450,20 руб. (16 000,20 руб. — 4550 руб.) будет учтена при выплате зарплаты за сентябрь и последующие месяцы до конца года.

Обратите внимание =>  Жилищные сертификаты губернаторская программа пенза

Как вы понимаете, межведомственный обмен данными у нас временами дает сбой, так что особо уповать на быстрое получение уведомления не стоит. Но пока вы его не получите, засчитывать фиксированные авансовые платежи в счет уплаты НДФЛ нельзя. Зато когда уведомление к вам поступит, то в ближайшую же выплату в пользу мигранта вы сможете начать зачитывать «авансы», уплаченные им в текущем году.

Алгоритм действий налогоплательщика достаточно прост. Квитанция на оплату патента иностранному гражданину может быть сформирована на сайте налоговой службы. При получении патента иностранцу приходит сообщение, в котором указан срок действия патента, ежемесячная сумма оплаты, ИНН. и ссылка на сайт ФНС, позволяющая сформировать квитанцию на оплату в электронном виде.

Пройдя по предложенной ссылке, иностранец попадает на сайт налоговой инспекции, и получает возможность оформить квитанцию для оплаты патента. Заполняя последовательно все поля, такие как ФИО, ИНН, адрес регистрации, вид платежа и сумму налогоплательщик получает готовый бланк оплаты патента иностранного гражданина, оплатить который можно как за наличные, так и по безналу.

Оплата патента в 2020 году

06 Дек 2018      yurisaktobe         179      

Источник: https://aktobeyurist.ru/dela-osobogo-proizvodstva/mozhet-li-kompaniya-oplachivat-avansovye-platezhi-inostrannym-sotrudnikam-za-patent

Авансовые платежи НДФЛ по патенту – 2020, дата

Может ли компания оплачивать авансовые платежи иностранным сотрудникам за патент

Чтобы им устроиться на работу, необходимо оформить патент или разрешение на работу и оплатить налоги. Иностранцы, работающие по патенту, в обязательном порядке платят НДФЛ.

НДФЛ – очень сложный налог. Его платят все в РФ. Для иностранцев, работающих по патенту, НДФЛ имеет ряд особенностей относительно уплаты. Чтобы понять эти особенности необходимо выяснить: что такое патент, как его получают и какой НДФЛ по нему перечисляют.

Что представляет собой патент

Патент – это разрешение, подтверждающее право трудиться на территории РФ иностранным гражданином, прибывшим из государства, с которым у России существуют безвизовые отношения (ФЗ-115 от 01.01.2015г.).

Его вправе получать совершеннолетние граждане (от 18 лет).

Он обязателен при работе (ст. 227.1 Налогового кодекса РФ):

  • на физических лиц (труд на подсобных хозяйствах, в личных целях нанимателя без получения экономической выгоды);
  • на предприятиях, у индивидуальных предпринимателей и лиц, практикующих частную деятельность (нотариусы, адвокаты и т.д.).

Патент обязателен для получения временно пребывающим гражданам. Не требуется гражданам, проживающим в странах – Белоруссия, Армения, Казахстан и Киргизия и лицам, прописанным в ФЗ-115 п.4 ст.13 от 01.01.2015г. А вот – азербайджанцы, украинцы, абхазы и узбеки обязаны его получить.

Патент выдается в форме унифицированного бланка строгой отчетности. Имеет защиту в виде голограммы, содержит штрих-код, номер и серию.

Патенты отличаются по цвету. Красные выдаются для работы у физ. лиц, а синие — юр. лиц и ИП. С красным патентом нельзя работать у юр. лиц и ИП и наоборот.

В патенте обязательно содержится информация о его владельце (ФИО, год рождения, паспортные данные, гражданство, ИНН), фото, а также прописывается вид деятельности, которым он может заниматься. Обязательно прописывается регион действия патента, дата выдачи и кем был выдан. Иностранец не имеет право трудиться в регионе, который не поименован в патенте.

Изменения в документе

С момента его введения в 2020 году, он претерпел существенные изменения:

  1. Привязывается к определенной территории. Только на поименованной территории иностранец может работать. Если он хочет работать сразу на нескольких, то для этого необходимо получить соответствующее количество патентов (1, 2, 3). В случае нарушения данного пункта он будет наказан штрафом (5000 – 7000 руб.) и выселен из России с внесением в список запрещенных к въезду на период 3 — 10 лет.
  2. Указывается деятельности, которую он может выполнять.  Если после оформления патента, иностранец освоил новый вид деятельности и хочет заниматься таковым. Ему необходимо внести его в патент, обратившись в орган, выдавший его (ГУ МВД). В случае нарушения данного пункта он будет наказан штрафом (5000 – 7000 руб.) и выселен из России с внесением в список запрещенных к въезду на период 3 — 10 лет.
  3. Ежегодно меняется налог, уплачиваемый при оформлении патента, так как меняется региональный коэффициент-дефлятор.
  4. Водятся ограничения на допустимое количество иностранцев в различных экономических видах деятельности:
  • сельскохозяйственная деятельность – 50%. За исключением Хабаровского, Краснодарского, Ставропольского краев и Липецкой, Астраханской, Ростовской, Воронежской, Саратовской и Волгоградской областей. В перечисленных краях и областях возникает нехватка рабочей силы в связи со сбором урожая.;
  • перевозки пассажиров – 30%;
  • деятельность, связанная с перевозками и работами на грузовом транспорте – 30%;
  • реализация табачных изделий – 15%;
  • реализация спиртосодержащей продукции в специализированных магазинах– 15% и т.д.
  1. Вводятся запреты на вовлечение иностранцев в различные сферы.

Так, в Санкт-Петербурге и Ленинградской области не разрешается принимать иностранцев в такие сферы деятельности как:

  • делопроизводство на предприятии;
  • реализация лесоматериалов и стройматериалов;
  • изготовление продуктов питания (детского);
  • бухгалтерский учет и т.д.

Приобретая патент иностранцу необходимо учитывать вышеперечисленные особенности регионов РФ.

Как получить

Иностранцы, желающие стать обладателями патента на работу в РФ должны:

  • пересечь границу РФ по загранпаспорту;
  • в карте мигранта во время пересечения границы указать «цель» — работа;
  • взять страховку;
  • встать на учет. Все иностранцы обязаны это сделать в 7 — ми дневной срок. Исключение — граждане Таджикистана — 15 дневной;
  • оформить патент (на это дается 30 дней).

Документы для получения патента:

  • заявление, заполненное синей ручкой;
  • паспорт и его копию с переводом. Копию должен заверить нотариус;
  • миграционная карта;
  • полис добровольного медицинского страхования;
  • справка из медицинского учреждения. Иностранец должен пройти медкомиссию на отсутствие заболеваний, ВИЧ и т.д.;
  • подтвердить отсутствие уголовного прошлого;
  • предъявить наличие временной регистрации;
  • подтвердить постановку на учет;
  • предоставить фотографии (4 шт.);
  • подтвердить оплату НДФЛ;
  • подтвердить успешную сдачу экзамена по русскому языку. Данный экзамен не проходят представители Белоруссии или выпускники школ из Ближнего зарубежья;
  • собрать весь пакет требуемых документов и обратиться в ГУ МВД России или гос. услуги. Оформление можно осуществить через посредника. В данном случае остерегайтесь фальшивых патентов. Многие фирмы, просто зарабатывают таким образом деньги. В итоге у вас не будет денег и патента. Будьте осторожны!

Компетентные органы проверяют весь пакет документов и если все в порядке в 10-ти дневной срок выдают патент. Иначе придет отказ.

После выдачи патента работнику, он в течение двух месяцев должен устроиться на работу и подтвердить этот факт — предоставить копию договора. В противном случае, патент аннулируют.

На сколько месяцев вперед можно внести оплату

Изменения законодательства РФ и ликвидации миграционной службы повлекли за собой ряд сложностей для иностранцев, использующих патент.

С 2020 года им необходимо продлевать регистрацию после каждой процедуры оплаты патента. Единовременно иностранец может оплатить авансовый платеж НДФЛ по патенту от 1 до 12 месяцев.

Следовательно, возможна оплата за любое количество месяцев вплоть до целого года. Таким образом, оплатив за 6 месяцев вперед авансовые платежи НДФЛ по патенту, регистрацию он продлит тоже на 6 месяцев, а спустя это время должен повторить эту процедуру заново. Все зависит от финансовых возможностей иностранного гражданина.

Свыше этого периода оплачивать не надо, так как патент на работу выдается всего на 1 год. Все уплаченное свыше этого периода будет переведено в доход государства.

Чеки, подтверждающие факт и дату оплаты налога следует сохранять.

Дата оплаты авансовых платежей НДФЛ по патенту в 2020 году

Авансовый платеж уплачивается по месту работы иностранного гражданина до срока, указанного в патенте. Желательно платеж осуществить за несколько дней до этой даты, чтобы зачисление прошло вовремя.

Так, если у вас в патенте стоит дата выдачи – 12.07.2017г., то платеж необходимо производить до 7 — 8 числа. Это поможет избежать многих недоразумений.

Аннулирование при нарушении сроков оплаты

Неуплата налога или перечисление очередного платежа с задержкой (даже на 1 день) приводят к автоматическому аннулированию действующего патента на работу.

Восстановлению такой патент не подлежит. Возможно лишь оформление нового. Всего один раз в год можно получить его повторно. Переоформление занимает минимум 10 дней.

Таблица с указанием фиксированных платежей для каждого региона РФ

Таблица очень объемная. Состоит из восьми Федеральных округов и входящих в них областей, Автономных округов, городов, краев и прочих субъектов РФ. С данной таблицей можно ознакомиться, перейдя по ссылке.

Как рассчитать стоимость по формуле

Расчет стоимости патента на месяц или год произвести очень просто.

Для этого необходимо знать такие параметры как:

  • Базовая ставка (БС). Она утверждена в размере 1200 руб.
  • Коэффициент-дефлятор (КД) НДФЛ на рассчитываемый год. В 2020 г он составляет 1.623.
  • Региональный коэффициент (РК). Устанавливается и утверждается каждым регионом РФ самостоятельно, учитывая потребности рынка субъекта в трудовых ресурсах. Если не был утвержден, то его значение приравнивается к единице. Меняется ежегодно.

Зная все эти параметры, рассчитываем месячный платеж:

Для большей наглядности рассмотрим пример:

  • Допустим, иностранец работает в Сочи. РК там составляет — 1.786. Все остальные параметры неизменны.
  • МП=1200*1.623*1.786=3478.00 руб.
  • За год этот показатель составит – 3478.00*12 = 41736.00 руб.

Уменьшаем НДФЛ у работодателя

Работодатель при приеме иностранца обязательно должен проверить подлинность патента. Для этого необходимо зайти на сайте ГУ МВД или обратиться к ним с официальным запросом.

После получения подтверждения о подлинности можно оформлять его на работу. Одновременно он должен сообщить о том, что принял на работу иностранного гражданина по патенту.

После того как сотрудник оформлен, он вправе обратиться в бухгалтерию с заявлением в произвольной форме с тем, чтобы компания — работодатель уменьшила НДФЛ, удерживаемый из его зарплаты на предприятии на сумму уплаченных им авансовых платежей НДФЛ по патенту.

Если у иностранца оформлен, патент на работу в нескольких регионах, то работодатель вправе уменьшить НДФЛ на общую сумму уплаченного иностранцем авансового платежа.

Заявление пишется на имя директора фирмы с соответствующей просьбой. Ставится, подпись, расшифровка подписи и дата составления заявления. Одновременно с заявлением необходимо предоставить копии квитанций, подтверждающих факт оплаты.

Если сумма авансовых платежей превышает начисленный налог на предприятии, то она не возвращается и не учитывается в счет предстоящих в будущем платежей, а становится доходом государства.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://urfamily.ru/avansovye-platezhi-ndfl-po-patentu/

Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику

Может ли компания оплачивать авансовые платежи иностранным сотрудникам за патент

​​Иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на территории Российской Федерации, уплачивают подоходный налог. Это требование Налогового кодекса.

Только работая легально и уплачивая налоги, можно рассчитывать на возврат НДФЛ.

Процесс возврата не вызовет затруднений при наличии разрешительных документов на работу, а также подтверждающих наличие трудовых отношений с работодателем.

Что такое патент иностранцу, кому он нужен

Этот документ необходим иностранному гражданину, желающему официально трудоустроиться на территории Российской Федерации. Патент удостоверяет легальность трудоустройства для иностранца.

Что нужно знать об этом документе:

  1. Он выдается на срок от одного месяца до года.
  2. Его действие ограничивается определенной территорией.
  3. Выдается под определенную профессию и вид деятельности.
  4. Для получения необходимо пройти медицинское обследование.
  5. Выдается с разрешения Миграционной службы.

Для того чтобы трудовые отношения с работодателем считались полностью легальными, после получения патента нужно произвести действия:

  1. Подготовить копию трудового договора с работодателем.
  2. Обратиться в органы МВД для последующей регистрации.

Какие налоги платит иностранный работник

Имея трудовые отношения на территории Российской Федерации, иностранец оплачивает виды налогов, сходные с местными гражданами. Иностранцы получили право на возврат НДФЛ, так как они уплачивают его дважды. Это происходит при уплате налога, а также при удержании работодателем 13% при расчете заработной платы.

Если патент отсутствует, но имеется разрешение, налоги исчисляются по более высокой ставке. Она привязана к срокам проживания на территории государства:

  1. 30% ставкой облагаются лица, сроки пребывания которых не превышают полугода.
  2. Если лицо пребывает на территории РФ уже более полугода, ставка снижается до 15%.

Некоторым группам граждан не вменяется в обязанность приобретать патент. Это:

  • беженцы;
  • граждане Беларуси, Киргизии, Армении и Казахстана.

Ставка НДФЛ для иностранных граждан

Ставка НДФЛ будет различна в зависимости от вида дохода, статуса и резидентства. Статус резидентства определяется временем нахождения на территории Российской Федерации. Так, иностранцы, пробывшие в России менее 183 дней (календарных) в течение одного года, являются нерезидентами. А лицами, обладающими особым статусом, признаются:

  • беженцы;
  • специалисты высокого класса;
  • иностранцы, имеющие патент;
  • резиденты стран ЕАЭС.

Читать так же:  Вынужденная миграция в России

Статус иностранного гражданинаСтавка НДФЛ (%)
Доходы от трудовой деятельностиДругие виды доходов, за исключением выигрышей и дивидендов, облагаемых по повышенной ставкеПрибыли от участия в акционерном обществе
Особый статус/резидент РФ131313
Особый статус/не резидент РФ133015
Особый статус отсутствует/резидент РФ131313
Особый статус отсутствует/не резидент РФ303015

Порядок возмещения НДФЛ иностранному работнику по патенту в 2020 году

Порядок возмещения несложный, при соблюдении определенных правил:

  1. Платежи по патенту вносятся на авансовых условиях, не более чем на год.
  2. Уменьшить платеж можно на сумму, не превышающую патентный взнос.

Работа иностранных граждан на основании патента

Необходимые условия

Осуществить процедуру возврата можно следующими способами:

  • лично в налоговой службе по истечении периода;
  • при помощи работодателя.

При оформлении возврата через работодателя иностранцу потребуется:

  1. Подготовить документы, подтверждающие обоснованность получения вычета.
  2. Подготовить заявление на имя руководителя организации.
  3. Дождаться отправки работодателем запроса в налоговую службу.
  4. После получения ответа налоговой службы оформить вычет.

Если иностранец желает оформить вычет через работодателя и обращается к нему с соответствующим заявлением, то работодатель обязуется:

  1. Рассмотреть заявку.
  2. Принять у сотрудника сопутствующую документацию.
  3. Подать документы в налоговую службу.
  4. В десятидневный срок дождаться уведомления налоговой службы.

Если иностранный гражданин трудоустроен в нескольких организациях, то вычет оформляется единожды через основного работодателя. В остальные организации он предоставляет документы в подтверждение оформленного вычета.

При личном обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь декларацию по форме 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Иностранцу потребуется подготовить декларацию самостоятельно, что может сделать процесс более трудоемким.

Документы

При личном обращении, или оформлении возврата через работодателя, налоговая служба потребует один и тот же набор документов.

Разница в том, что при оформлении работодателем, заполнять налоговую декларацию и заниматься подготовкой документов будет бухгалтерия организации.

При самостоятельном же обращении в налоговые органы, заниматься заполнением декларации и подготовкой документов придется лично работнику. В налоговой службе попросят предоставить:

  1. Заявление по установленной форме.Бланк заявления на возврат НДФЛ
  2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.Образец справки о доходах 2-НДФЛ
  3. Декларацию по форме 3-НДФЛ.Образец декларации 3-НДФЛ

При личном оформлении вычета работнику необходимо запросить справку 2-НДФЛ у работодателя. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию организации с заявлением, а затем забрать готовую справку в установленный срок. В справку будут отражены взносы в зачет патента. Образец заявления и актуальной на момент обращения декларации по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе.

Читать так же:  Как получить гражданство РФ гражданину Азербайджана

Заявление на возврат НДФЛ иностранного работника

При оформлении вычета при помощи работодателя в заявлении указывается:

  • данные работодателя;
  • личные данные;
  • просьба о возврате НДФЛ;
  • сумма уплаченных в счет патента взносов;
  • опись прилагаемых к заявлению квитанций;
  • подпись, дата.

Источник: https://zakonoved.su/vozvrat-ndfl-po-patentu-inostrannomu-rabotniku-dokumenty.html

Как платить налоги за иностранца на патенте

Может ли компания оплачивать авансовые платежи иностранным сотрудникам за патент
Количество просмотров 14897 10 декабря 2018

Иностранцы, которые трудятся в России у работодателя или физлица, часто платят налог на доходы в особой форме – в виде стоимости патента. Сумма патента для иностранных граждан зависит от региона, где они трудятся.

Налог на доходы (НДФЛ) с зарплаты иностранца, который трудится на основании патента, считается по ставке 13%. От его статуса – резидент или нерезидент, ставка налога не зависит.

Статус иностранца влияет на вычеты. Вычеты представляются только тому, кто является резидентом РФ.

По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Основания для уменьшения НДФЛ

Работодатель может уменьшить НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, уплаченные работником по патенту за этот же год.

Для этого нужны следующие документы:

П/нДокументыОписание
1 Заявление работника об уменьшении налога и платежный документ об уплате фиксированного платежа Образец заявления можно скачать.

2

Уведомление из ИФНС, подтверждающее право работодателя в отношении конкретного мигранта уменьшить налог Необходимо направить в налоговый орган форму (КНД 1110055) вместе с копией заявления работника и квитанцией об уплате (из п. 1 текущей таблицы)

Уведомление можно получить только за текущий год. В следующем году нужно обратиться за новым уведомлением.

    Пример.

Например, в ноябре 2018 года в организацию устроился иностранец, у которого патент оплачен на полгода – с октября по март 2019 года включительно. Работодатель на основании уведомления, полученного 5 декабря 2018 года, может уменьшить НДФЛ на авансы только за ноябрь и декабрь 2018 года. Для уменьшения налога в 2019 году нужно получить новое уведомление из ИФНС.

Если бы в данной ситуации налоговый агент получил уведомление в январе 2019 года, он вправе уменьшить сумму налога за ноябри и декабрь 2018 года на платежи, уплаченные мигрантом в 2018 году.

Как уменьшить налог?

Для уменьшения НДФЛ нужно сделать следующее.

  1. Собрать необходимые документы.
  2. Рассчитать сумму налога по ставке 13%. При этом вычеты по НДФЛ (стандартные, имущественные и социальные) предоставляются только резидентам. Если работник в начале года был налоговым нерезидентом, а затем, например, в июне, стал резидентом, то ему могут быть представлены вычеты, а также произведен перерасчет налога с начала года.
  3.     Пример расчета НДФЛ при смене налогового статуса.

    С января по май мигрант на патенте начислялась заработная плата в размере 20 000 руб. в месяц. НДФЛ удерживался по ставке 13%, сумма за 5 месяцев составила 13 000 руб.

    (20 000 руб. * 5 мес. * 13%) = 13 000 руб.

    В июне работник стал налоговым резидентом и завил о стандартном вычете на ребенка – 1 400 руб. в месяц. Тогда нужно пересчитать налог с начала года, сумма НДФЛ за июнь будет равна 1 508 руб.

    (20 000 руб. – 1 400 руб.) * 6 мес. * 13% – 13 000 руб. = 1 508 руб.

  4. Фактически уменьшить НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, уплаченные работником за период действия патента, приходящийся на текущий год. Налог, перечисленный в бюджет с начала года до получения уведомления, нужно вернуть работнику в обычном порядке.

Если по итогам года сумма уплаченного за этот год фиксированного платежа окажется больше, чем сумма НДФЛ, удержанная из дохода работника за год, то незачтенный остаток авансового платежа не переносится на следующий год и не возвращается физическому лицу.

Как заполнить форму 2-НДФЛ?

При заполнении 2-НДФЛ на иностранца, который работает по патенту, нужно обратить внимание на следующее.

В поле «Статус плательщика» нужно указать – 6.

В разделе «Общие суммы дохода и налога» в соответствующем поле нужно отразить сумму уплаченных иностранцем фиксированных авансовых платежей, на которую был уменьшен налог.

Если платежи по патенту превысили налог, рассчитанный с дохода иностранца, в поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» – ставиться сумма исчисленного налога, в полях «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная», «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом», «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» – указывается ноль.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ для иностранца на патенте

Как заполнить расчет 6-НДФЛ?

Работодатели должны включить данные по иностранцам, которые работают на основании патента, в расчет по форме 6-НДФЛ.

По строке 040 – отражается сумма исчисленного налога, в эту сумму нужно включить НДФЛ с иностранцев на патенте.

По строке 050 – указывается общая сумма фиксированных авансовых платежей по иностранцам на патенте, которая уменьшает НДФЛ. Эта сумма не должна превышать общую величину исчисленного налога.

В строках 100 и 130 – заполняется дата фактического получения дохода и сумма фактически полученного дохода.

В строках 110, 120 и 140 – по таким работникам проставляются нули, поскольку налога к удержанию и перечислению нет.

Пример заполнения расчета 6-НДФЛ со сведениями об иностранце на патенте

Должны ли иностранцы на патенте сдавать форму 3-НДФЛ?

Иностранному гражданину, работающему в России по трудовому договору на основании патента, нужно сдать форму 3-НДФЛ, если:

  • он работал по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд и сумма уплаченных фиксированных авансовых платежей за год меньше общей суммы НДФЛ;
  • патент аннулирован.

Как платить налоги за иностранца на патенте

Иностранцы, которые трудятся в России у работодателя или физлица, часто платят налог на доходы в особой форме – в виде стоимости патента. Сумма патента для иностранных граждан зависит от региона, где они трудятся.

Налог на доходы (НДФЛ) с зарплаты иностранца, который трудится на основании патента, считается по ставке 13%. От его статуса – резидент или нерезидент, ставка налога не зависит.

Статус иностранца влияет на вычеты. Вычеты представляются только тому, кто является резидентом РФ.

По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Нужные законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: