Когда Можно Получить Вычет По Процентам По Ипотеке

Правила получения налогового вычета при уплате процентов по ипотечному кредиту в 2020 году

Когда Можно Получить Вычет По Процентам По Ипотеке

Каждый гражданин нашей страны, который оформил ипотеку, имеет право на получение налогового вычета.

Но не каждый знает о том, как это сделать. Какие документы потребуются? Какой порядок оформления? Каким законодательством регулируется?

Рассмотрим все это подробней.

Что такое налоговый вычет по процентам по ипотеке. Законодательная база

Под определением “налоговый вычет по ипотеке” подразумевается финансовая помощь от самого государства, которая позволяет получить некую определенную сумму, часть которой была потрачена на покупку для себя недвижимости.

По той причине, что выплачивать ипотечный кредит придется заемщику довольно-таки долго, налоговый вычет позволит существенно снизить финансовую нагрузку на бюджет.

Если говорить о самом законодательстве РФ, то данный вопрос регулируется такими законодательными нормами:

  • Налоговым Кодексом РФ, в частности статьей №220, в которой описан процесс получения вычета по ипотечному кредиту;

При этом необходимо брать во внимание тот факт, что согласно последним изменениям в законодательстве, данный вычет можно получить на сумму, фактически произведенных расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.

Условия предоставления

На сегодня существует одно ключевое условие, по которому можно получить данный вычет, кредит должен нести целевой характер.

Под этим подразумевается тот факт, что деньги, которые были предоставлены конкретным банком, должны быть потрачены исключительно на покупку конкретной недвижимости, по отношению к которому осуществляется вычет, как по основному телу займа, так и по его процентам.

При этом необходимо брать во внимание, что если недвижимость была приобретена в 2014 году, а сам акт был подписан уже в 2016 году, то непосредственно сам вычет с 2014 года получить невозможно.

Стоит отметить, что существуют и другие условия, а именно:

  • максимальный лимит по процентам, составляет 3 миллиона рублей;
  • возможность оформить вычет можно не больше 1 раза за всю жизнь;
  • максимальная сумма вычета по процентам составляет не больше 390 000 рублей;
  • приобретенная недвижимость должна быть расположена непосредственно на территории РФ.

Если говорить о возможности вычета по другим кредитам, то можно оформить только для тех займов, которые подразумевают под собой целевой характер использования средств.

Порядок оформления

Существует несколько вариантов оформления данного вычета по ипотеке, а именно:

  • через работодателя;
  • с помощью самого налогового органа.

В первом случае, необходимо обращаться непосредственно к своему работодателю, и вычет будет оформлен в качестве доплаты к заработной плате. Если говорить о втором варианте, то для этого необходимо напрямую обращаться в налоговую инспекцию.

Если с работодателем никаких проблем не возникнет, то рассмотрим алгоритм получения вычета через налоговую инспекцию:

  1. Шаг №1. Сбор получателем вычета всей необходимой документации.
  2. Шаг №2. Передача пакета необходимых документов непосредственно в налоговую инспекцию. Стоит отметить, что подать документы можно также и с помощью почты России в виде заказного письма с описью.
  3. Шаг №3. Проверка предоставленных документов налоговым органам. Согласно действующему законодательству срок рассмотрения не может превышать 3 месяцев. В том случае, если принимается положительное решение, то получатель получает свои средства в течение 1 месяца с момента получения уведомления о завершении проверки.

Перечень необходимых документов

Для того чтобы иметь возможность получить вычет по ипотечному кредиту, необходимо получить справку из банковского учреждения о размере начислений самих процентов на весь срок самого обслуживания данной кредитной линии.

Помимо этого, в данной справке должна указываться ежегодная сумма выплат по процентам.

Помимо этого документа необходимо подготовить и другие, а именно:

  • паспорт заявителя;
  • ИНН;
  • справку, которая составляется по установленной форме 2-НДФЛ;
  • отчет за прошлый год, который указывается по форме 3-НДФЛ;
  • кредитное соглашение по ипотечному займу;
  • договор о покупке недвижимости по ипотечному кредиту;
  • квитанции, которые подтверждают факт уплаты ежемесячных процентов по ипотечному займу;
  • сам график, согласно которому следует погашать кредит;
  • заявление, в котором указывается требование о возврате НДФЛ с самих процентов по ипотечному кредиту.

В обязательном порядке необходимо помнить о том, что все документы подаются в двух видах – оригинале и копиях.

Указанные выше документы четко указаны в действующем законодательстве и поэтому являются основными для предоставления их в налоговый орган по месту проживания, в том числе и в Москве.

Расчет суммы вычета

Рассмотрим пример расчета вычета по ипотечному кредиту на примере.

Грибинюк О. Д. еще в марте 2014 году купил по ипотеке недвижимость. Согласно подписанному договору о купли-продажи она обошлась ему в 7 миллионов рублей. При этом на 3 миллиона рублей из этой суммы была оформлена ипотека с периодом кредитования на 15 лет.

Банковское учреждение начислило проценты в размере порядка 1,5 миллионов рублей. Если говорить о доходе Грибинюка, то они имеют цифру в размере 900 тысяч рублей.

Процесс расчета заключается в следующем.

Без всякого сомнения, видно, что себестоимость недвижимости существенно превышает определенную законодательством сумму для начисления вычета по основному телу займа. По этой причине, налоговая инспекция осуществила вычет только на сумму в 2 миллиона рублей.

2 миллиона рублей * 13% = 260 000 рублей.

Для осуществления расчетов вычета по процентам необходимо осуществить следующие действия.

1,5 миллиона рублей * 13% = 195 000 рублей.

Непосредственно за сам период долга был уплачен налог на прибыль с физически лиц:

900 000 рублей * 13% = 117 000 рублей.

Размер НДФЛ, который был уплачен самому государству меньше той суммы, которая положена в качестве вычета по ипотечным процентам. Согласно этим данным, Грибинюк сможет получить в 2016 году вычет в размере 117 000 рублей.

Что касается остальной части выплаты, то она будет выплачиваться в последующие годы.

При совместной собственности

В процессе приобретения недвижимости в совместную собственность оба супруга имеют право на получения вычета. Сама сумма распределяется между ними по договоренности.

В том случае, если договоренности не было, то согласно действующему законодательству вычет будет для них равным – 50% на каждого из них.

При этом супруги могут договориться о вычете на одного из супруга в соотношении 100%. Доля распределения вычета указывается в самом заявлении, которое подается в налоговую инспекцию.

Помимо этого, в процессе распределения необходимо помнить о некоторых нюансах, а именно:

  • максимальный размер вычета для каждого из супругов не может быть больше 2 миллионов рублей. При этом на возврат максимальная сума – 260 000 рублей;
  • заявление подается только 1 раз и в дальнейшем изменить его будет невозможно.

При долевой собственности

Как и в предыдущем варианте, доли могут распределяться как самим законодательством в равных пропорциях, так и по самой договоренности собственников.

Все, что необходимо сделать, так это указать в самом заявлении соотношение пропорций по вычету. Если этого не сделать, пропорции согласно Налоговому кодексу РФ будут для всех равными.

В этом случае также заявление подается только 1 раз и в дальнейшем каким-либо корректировкам не подлежит.

По ипотеке с материнским капиталом

Большая часть наших граждан определенную часть ипотечного кредита погашают непосредственно за счет материнского капитала. При этом они пользуются возможностью получить соответствующий налоговый вычет.

Однако здесь необходимо учитывать один небольшой нюанс: получить налоговый вычет в такой ситуации можно исключительно на свои сбережения. Если говорить простыми словами, то в расчет налогового вычета не берется во внимание материнский капитал.

Действующим Налоговым кодексом вычеты не распространяются на бюджетные дотации. Этот вопрос четко регулируется Письмом Министерства финансов от 8 сентября 2010 года.

Военная ипотека

Ни для кого не секрет, что военная ипотека заслуживает особого внимания по вопросу оформления налогового вычета. Это связано с тем, что такие граждане приобретают для себя недвижимость, по сути, за средства государства.

Но, несмотря на это, получить налоговый вычет по военной ипотеке все-таки возможно для граждан из категории военнослужащих.

Но здесь есть небольшой нюанс: получить вычет по такой ипотеке можно исключительно на свои средства, а не те, которые выплачивались за счет государства.

К примеру: семья военнослужащий купила по военной ипотеке недвижимость, стоимостью в 5,5 миллионов рублей. Из них 2,5 миллиона рублей выплатило само государство, а остальные 3 миллиона личные сбережения этой семьи.

Но, так как максимальная сумма ограничивается размером в 2 миллиона рублей, семья вправе рассчитывать на вычет в размере: 2 миллиона * 13% = 260 000 рублей.

Как видно, получить вычет по любой ипотеке можно. Действующим законодательствам этот вопрос регулируется на самом высоком уровне, что позволяет говорить о возможности для каждой семьи не только снизить финансовую нагрузку на свой бюджет, но и при этом неплохо сэкономить.

О получении данного вычета смотрите в следующем видеоуроке:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/pri-uplate-procentov-po-ipoteke.html

Вычет по процентам по ипотеке в 2020 году

Когда Можно Получить Вычет По Процентам По Ипотеке

Выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основных кредитных средств и выплата процентов. Есть случаи, при которых выплата процентов больше основной выплаты. Поэтому государство предоставляет возможность получить вычет по процентам по ипотеке.

Коротко об ипотеке

Под ипотекой понимаются деньги, выдаваемые банком на приобретение жилья, с условием передачи его в залог. Имущественный жилой объект выступает гарантом исполнения платёжных обязательств.

Обычно закладывается жильё, приобретённое на деньги банка, а право собственности на него оформляется после выплаты всей суммы по кредиту.

Суть налогового ипотечного вычета

Подобно другим кредитным соглашениям ипотека предусматривает проценты. Налоговое законодательство определило условия погашения этих процентов путём имущественного вычета.

Осуществляется это уменьшением дохода, облагаемого налогом по ставке 13% из суммы погашения процентов:

  • по целевому займу (кредиту), израсходованному на постройку или приобретение нового жилья;
  • по кредиту, полученному для рефинансирования указанных долгов. Эта процедура подразумевает приобретение нового кредита с целью оплаты по старым обязательствам (частично либо в полном объёме).

В сложившейся практике, в случае строительства или приобретения жилой недвижимости, чаще всего используются ипотечные займы под залог недвижимости.

В свете изложенного целесообразно рассмотреть правила выдачи и предельные размеры подлежащей возврату суммы уплаченных процентов по указанным кредитам.

Возможен ли возврат НДФЛ с процентов по ипотеке

Как правило, в налоговом периоде (календарном году) используется определённая часть вычета. Осуществить процедуру возврата денег можно только по одному объекту недвижимого имущества. Проводится она один раз.

В случае принятия гражданином решения вернуть деньги не в полном объёме, остаточную часть он может перенести на другие годы, до полной реализации.

Сумма вычета

Право на возврат денег имеют лица, которые соблюдают следующие условия:

  • денежная сумма, затраченная на приобретение жилья, не должна быть больше 2 млн. руб. Если жильё приобретено в 2014 году, максимальная сумма возврата применима к затратам на покупку одного или нескольких жилых помещений;
  • сумма вычета не может быть более 3 млн. руб. Указанное ограничение размера оплаченных процентов учитывается только по кредиту, полученному с 2014 года. Если займы оформлены в предыдущих годах, оплаченные проценты подлежат включению в налоговый вычет в полной сумме без ограничения.

В каких случаях инв не производится

Вычет не производится в двух случаях:

  1. Когда жильё покупается на деньги по материнскому капиталу или купле-но работодателем.
  2. При заключении договора купли-продажи жилья с аффилированными – зависимыми от покупателя лицами. К таким лицам закон относит супругов, родителей, детей, братьев и сестёр, опекуна и подопечного.

Возврат по договору рефинансирования

Чтобы получить имущественный вычет по затратам кредита, предоставленного банком с целью рефинансирования ипотеки, необходимы:

  • документация о расходах на строительные работы либо договор купли-продажи жилья, земли для его размещения либо долей на указанное имущество;
  • надлежащим образом заверенная копия первоначального договора по выданному кредиту;
  • заверенная у нотариуса копия кредитного договора для рефинансирования кредита по ипотеке. В этом договоре должно содержаться упоминание о первом договоре.

Закон не устанавливает ограничений в предоставлении вычетов исходя из количества заключенных кредитных договоров по условиям рефинансирования ипотеки. Между тем вернуть деньги по процентам по каждому такому договору можно получить, в случае перекредитования непосредственно по ипотеке.

Важно! С 2014 года обозначенный способ возвращения потраченной суммы используется как самостоятельный вычет и может использоваться помимо имущественного возврата затрат на жильё или его постройку. То есть, граждане могут оформить имущественный вычет по погашенным процентам, займам по ипотеке также в случае отсутствия возможности восполнить расходы на обретение жилища.

К примеру, на денежные средства, выделенные по ипотеке, покупается вторая квартира. Права на вычет по жилищным затратам по этому объекту отсутствуют, но имеется возможность получить вычет на погашение расходов по кредиту.

Способы возврата денег

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) можно получить:

  • в конце года, оформив документы в налоговой инспекции;
  • в течение года через работодателя, путём не удержания налогов из заработной платы в размере 13% (кроме доходов от доли в юр лице).

Через налоговую

Возврат денег по уплаченным по ипотеке процентам через налоговую, осуществляется следующим образом:

  1. Заполняется налоговая декларация (Форма 3- НДФЛ);
  2. По месту работы берётся справка о размерах, начисленных и удержанных налогов за год, в котором приобретено жильё (Форма 2 – НДФЛ);
  3. Подготавливается документация, содержащая сведения о возникновении прав на жильё.
    Применительно к погашению процентов по ипотеке необходимо представить следующее:
    • договор займа или кредита;
    • ипотечный договор;
    • график платежей по займу и его процентов;
    • выписку из ЕГРН со сведениями о праве собственности на жилое помещение.
  4. Делаются копии следующих документов:
    • квитанции, платёжные поручения, акты или другие документы с данными о расходах на жильё;
    • выписка по лицевому счёту, справка из банка либо иное подтверждение об уплате про-центов по ипотеке.
  5. В случае покупки жилья совместно с супругой (супругом), готовим:
    • заверенную копию свидетельства о заключении брака;
    • оформленное соглашение о равном разделении суммы возврата по оплаченным процентам.
  6. Декларация с документами о расходах.

При оформлении вычета через работодателя необходимо получить уведомление в налоговом органе о правовых основаниях на получение налоговой льготы. В этих целях делается следующее.

  1. Составляется заявление в налоговую инспекцию о выдаче налогоплательщику указанного уведомления. К заявлению необходимо приложить документы содержащие сведения о наличии правовых оснований на получение вычета.
  2. В течение 30 дней, налоговая выдаёт уведомление либо письмо с мотивированным отказом.
  3. Документы направляются начальнику вместе с заявлением о предоставлении вычета.

В результате изучения представленной документации работодатель не станет удерживать сумму налогов с заработной платы до полного погашения процентов по ипотеке.

Итоги

В конце полагаем необходимым отметить важность указанной процедуры для граждан. Если с деньгами туго, имущественный вычет выступает неплохим спасательным кругом, позволяющим держаться на плаву.

Ведь помимо проблем с жильём каждый день приходится сталкиваться и с другими трудностями, требующими определённого вложения сил и средств.

По-мимо этого, на возвращённые деньги можно провести хороший ремонт, что также является важным материальным моментом в жизни обычных людей.

Источник: https://pra-vo.com/vychet-po-protsentam-po-ipoteke.html

Нужные законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: