Какие взносы платят в бюджет москвы

Содержание
  1. Какие взносы платят в бюджет москвы
  2. В какой бюджет поступаеют страховые взносы налогоплательщиклв
  3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование бюджетных учреждений
  4. Какие взносы платить в ИФНС в 2020 году
  5. Россия отказалась платить взнос в бюджет Совета Европы
  6. Наименование и коды платежей в местный бюджет
  7. Какой налог в какой бюджет платится в стране
  8. Страховые взносы ОМС: КБК в 2020 году
  9. Куда платить страховые взносы в 2017-2020 годах
  10. Налоги ИП 2020
  11. В какой бюджет зачисляется ндфл на физических лиц в 2020 году
  12. Какие налоги, в какой бюджет
  13. Как платить страховые взносы бюджетной организации
  14. Как Украина опозорилась со взносом в Совет Европы
  15. Страховые взносы для адвоката в 2020 году
  16. Страховые взносы самозанятых в 2020
  17. Преимущества и недостатки статуса
  18. Нужно ли самозанятым платить в ПФР
  19. Как стать самозанятым гражданином?
  20. Кого причисляют к самозанятым по закону
  21. Закон о самозанятых
  22. Для кого статус самозанятого будет выгодным
  23. Кто вправе применять спецрежим для самозанятых?
  24. Граждане России
  25. Налог для самозанятых в 2020 году — Эльба
  26. Кто такие самозанятые
  27. Кто может зарегистрироваться самозанятым
  28. Какие у самозанятости плюсы и минусы
  29. Сколько самозанятые платят налогов
  30. Как работает налоговый вычет
  31. Какой лимит доходов у самозанятых
  32. Как зарегистрироваться
  33. Как выдавать клиентам чеки
  34. Выводы
  35. Налог для самозанятых
  36. Кто должен переходить на новую систему
  37. Как начать уплачивать налог для самозанятых
  38. Платит ли самозанятый налоги на добавленную стоимость и другие
  39. О привязке карты к приложению «мой налог»
  40. Налог для самозанятых не включает пенсионных взносов
  41. Оплачивается ли медстраховка
  42. Совмещение самозанятости с другой работой
  43. Налог для самозанятых – только для жителей четырёх регионов?
  44. Куда идут полученные сборы
  45. Понадобится ли платить налоги за самозанятых при заключении контракта с ними
  46. Зарегистрироваться и не платить
  47. Правила по ходу игры не меняют

Какие взносы платят в бюджет москвы

Какие взносы платят в бюджет москвы

Как известно в России трёхуровневая бюджетная система — это федеральный, региональный и муниципальный бюджеты. Налоговая система включает в себя те же уровни, которые пополняются соответствующими налогами и сборами.

— налог на добавленную стоимость — налог, который включается производителем в стоимость товара, таким образом, налог платит покупатель; — акцизы — налог на социально опасные товары: алкоголь, табак, сигареты и т.д.

; — налог на доходы физических лиц, как видно из названия, этот налог подлежит уплате в случае получения физическим лицом какой-либо прибыли — заработная плата, дивиденды и др.

; — единый социальный налог, включает в себя выплаты в федеральный бюджет, ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского образования), ТФОМС, ФСС (Фонд социального страхования); — налог на прибыль организаций; — налог на добычу полезных ископаемых; — водный налог; — сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

— государственная пошлина.

В какой бюджет поступаеют страховые взносы налогоплательщиклв

Перечень федеральных, региональных и местных налогов в 2020 году (таблица) Вид налога Налог Налогопла-тельщики Объект Ставки Федеральные налоги НДС Разобраться со сложными вопросами, возникающими при исчислении, уплате и формировании отчетности по этому налогу, поможет рубрика «НДС» Ст. 143 Ст. 146 Ст. 164 Акцизы Ответы на вопросы, какие товары являются подакцизными, каковы ставки налога, как заполнить декларацию, ищите в рубрике «Акцизы» Ст. 179 Ст. 182 Ст. 193 НДФЛ Как исчислить и удержать НДФЛ, какие вычеты и льготы применяются, как составить отчетность, смотрите в рубрике «НДФЛ» Ст. 207 Ст. 209 Ст. 224 Налог на прибыль В рубрике «Налог на прибыль» вы можете ознакомиться со всеми новостями, посвященными исчислению, уплате и представлению декларации по этом налогу Ст. 246 Ст. 247 Ст.

Федеральные налоги подлежат уплате на всей территории Российской Федерации.

И к ним относятся: — налог на добавленную стоимость — налог, который включается производителем в стоимость товара, таким образом, налог платит покупатель;- акцизы — налог на социально опасные товары: алкоголь, табак, сигареты и т.д.

;- налог на доходы физических лиц, как видно из названия, этот налог подлежит уплате в случае получения физическим лицом какой-либо прибыли — заработная плата, дивиденды и др.

;- единый социальный налог, включает в себя выплаты в федеральный бюджет, ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского образования), ТФОМС, ФСС (Фонд социального страхования);- налог на прибыль организаций;- налог на добычу полезных ископаемых;- водный налог;- сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;- государственная пошлина.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование бюджетных учреждений

Сумма страховых взносов исчисляется и уплачивается бюджетными учреждениями отдельно в отношении каждой части страхового взноса и определяется как соответствующая процентная доля базы для начисления страховых взносов.

Объектом обложения страховыми взносами и базой для начисления страховых взносов являются объект налогообложения и налоговая база по единому социальному налогу (взносу), установленные главой 24 «Единый социальный налог (взнос)» НК РФ.

Какие взносы платить в ИФНС в 2020 году

Обособленные подразделения, которые наделены правом начислять и выплачивать заработную плату работникам, обязаны уплачивать страховые взносы, а также сдавать расчеты по месту нахождения обособленного подразделения. Одновременно головная организация сдает расчеты по страховым взносам (п. 11 ст. 431 НК РФ ).

При наличии у организации обособленных подразделений, расположенных за пределами территории РФ, уплата платежей и представление расчетов происходят по месту нахождения головной организации (п. 14 ст. 431 НК РФ).

Россия отказалась платить взнос в бюджет Совета Европы

«Министр информировал генсека СЕ о решении приостановить уплату взноса… и привлек внимание Ягланда к заявлению МИД России на эту тему от 30 июня», — указывается в сообщении российского внешнеполитического ведомства.

«В ПАСЕ развернута оголтелая кампания по преследованию парламентариев, настроенных на скорейшую нормализацию взаимодействия с Россией в рамках Совета Европы и сохранение инфраструктуры общеевропейского сотрудничества в соответствии с его уставом Ассамблеи», — пояснялось в тексте.

Наименование и коды платежей в местный бюджет

Поступления средств (части средств), полученных от сдачи в аренду капитальных строений (зданий, сооружений), изолированных помещений, машино-мест, их частей, имущества военного назначения, переданных в хозяйственное ведение или оперативное управление юридических лиц

Проценты за пользование бюджетными займами, бюджетными кредитами, а также по платежам, произведенным из бюджета в соответствии с гарантиями Правительства Республики Беларусь и местных исполнительных и распорядительных органов по кредитам, выдаваемым банками Республики Беларусь

Какой налог в какой бюджет платится в стране

Региональные, или, как их еще называют, республиканские налоги, также подлежат обязательной уплате, но на территории субъектов федерации, где они действуют, при этом, все правоотношения в данном случае регулируются общегосударственным и местным законодательством. В частности, они устанавливаются законами РФ, а конкретные ставки таких налогов регулируют республиканские властные органы. К региональным налогам относятся такие виды платежей:

  • налог на имущество организаций и предприятий, сумма после уплаты которого пропорционально зачисляется в бюджет субъекта федерации и бюджеты более низших уровней, вплоть до городского;
  • транспортный налог;
  • налог на игорный бизнес;
  • лесной налог.
  • налог на доходы физических лиц, название которого говорит само за себя;
  • налог на добавленную стоимость, который оплачивает конечный покупатель при приобретении продукции в торговых сетях;
  • единый социальный налог, являющийся средством пополнения основных федеральных фондов, включая социальное страхование, медицинское страхование и тому подобное;
  • акцизы или дополнительный налог на некоторые виды товаров, в частности, табачную продукцию и алкоголь. Его, подобно налогу на добавленную стоимость, покрывает конечный покупатель;
  • налог на добычу полезных ископаемых, уплачивается субъектами, занимающимися эксплуатацией природных ресурсов;
  • налог на прибыль, предприятий и организаций, суть которого ясна из названия;
  • водный налог, подразумевающий платежи за эксплуатацию водных ресурсов;
  • различные виды пошлин.

Рекомендуем прочесть:  Как получить землю в хмао 2020

Страховые взносы ОМС: КБК в 2020 году

Теперь приведем таблицу, в которой обобщены актуальные на 2020 год КБК при уплате медицинских взносов, которые организации и ИП перечисляют за своих наемных работников, а предприниматели – также за себя в фиксированном размере.

При указании КБК по страховым взносам на ОМС в 2020 году всегда есть вероятность, что некоторые бухгалтеры перечислят платеж по медицинским взносам за работников на устаревший код бюджетной классификации или допустят неточность при указании актуального на 2020-й год КБК. И если ошибка закралась лишь в КБК, то ничего страшного не случилось. Платеж по взносам на ОМС можно уточнить.

Куда платить страховые взносы в 2017-2020 годах

Куда платят страховые взносы в 2017-2020 годах? Взносы, регулируемые НК РФ, следует уплачивать в бюджет по месту нахождения налогоплательщика, а если у него есть обособленные структурные единицы, исчисляющие и выплачивающие зарплату, то и по месту нахождения таких структурных единиц. Платежные документы, как и раньше, оформляются раздельно в отношении оплаты, предназначенной для каждого из фондов, но в соответствии с требованиями, действительными для налоговых платежей.

Попав в НК РФ, страховые взносы начали подчиняться всем его правилам, т. е. оказались приравненными к бюджетным платежам, уплачиваемым в особом порядке, который касается не только правил оформления платежных документов, но и реквизитов для перечисления.

Налоги ИП 2020

А вот если ИП на общей системе решил вести бизнес из-за рубежа, и не был признан налоговым резидентом, то, даже являясь российским гражданином, он попадает в большую финансовую ловушку – все полученные им доходы облагаются по ставке 30%, при этом профессиональные вычеты использовать нельзя.

Налоговой базой на варианте «Доходы» является денежное выражение доходов. Для варианта «Доходы минус расходы» налоговой базой будет денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов. Чтобы рассчитать сумму налога к уплате, надо умножить налоговую базу на налоговую ставку, которая равна 6% для «Доходов» и 15% для «Доходов минус расходы».

В какой бюджет зачисляется ндфл на физических лиц в 2020 году

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Налог на доходы физических лиц относится к перечню обязательных сборов. Основной целью такого налогообложения выступает пополнение государственной казны. Но в какой именно бюджет зачисляется НДФЛ в 2020 году?

Какие налоги, в какой бюджет

Региональные власти, с согласия федеральных властей, могут вносить или вводить в них изменения. Органы местного самоуправления городов и районов могут вводить местные налоги, не противоречащие федеральному налоговому законодательству и после согласования их с федеральными властями.

Рекомендуем прочесть:  Пенсионное обеспечение в рб в 2020

Все граждане Российской Федерации, достигшие совершеннолетия, обязаны платить налоги, поэтому многим будет интересно знать, какие налоги, в какой бюджет необходимо платить. Виды налогов, а также специальные налоговые режимы установлены Налоговым Кодексом РФ. Налоги бывают федеральные, региональные и местные, их подразделяют на прямые и косвенные.

Как платить страховые взносы бюджетной организации

Итак, опираясь на ст. 431 Налогового кодекса Российской Федерации, можно утвердительно заявить, что споры о том, как страховые взносы платятся (с копейками в 2020 году, или без) абсолютно беспочвенны. Пункт 5 данной статьи дает исчерпывающий ответ: платим в рублях, если сумма получилась «круглой», и в рублях и копейках, если сумма имеет дробное значение.

Порядок начисления не изменен (ст. 52 НК РФ): как и в прошлом календарном периоде, налогооблагаемая база умножается на установленный тариф. Порядок определения налогооблагаемой базы теперь устанавливает ст. 420-421 НК РФ.

Страховые выплаты, которые не следует включать в базу для расчета СВ, закреплены в ст. 422 НК РФ.

В сравнении с нормами закона № 212-ФЗ, перечень страховых выплат видоизменен в части суточных, выплат опекунам и платы работодателя на добровольное соцобеспечение.

Как Украина опозорилась со взносом в Совет Европы

Сетевое издание «Правда.Ру» эл № ФС77-72263 от 01 февраля 2020 года, выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций. Учредитель: ООО «ТехноМедиа». Главный редактор: Новикова Инна Семеновна. Электронный адрес: home@pravda.ru

Телефон: +7 (499) 641-41-69

Напомним, весной этого года ПАСЕ признала, что из-за отказа Москвы платить взносы, а также из-за того, что Турция вернулась к статусу обычного плательщика в бюджете Совета Европы образовался дефицит в €18 млн.

Страховые взносы для адвоката в 2020 году

Начиная с 2020 года, размер фиксированных платежей не зависит от величины МРОТ и определяется отдельными Постановлениями Правительства.

Источник: https://pravitzakon.ru/semejnoe-pravo/kakie-vznosy-platyat-v-byudzhet-moskvy

Страховые взносы самозанятых в 2020

Какие взносы платят в бюджет москвы

С 1 января 2019 г. вступил в действие Федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 г. Он касается введения специального налогового режима – «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД). Поучаствовать в стартовавшем эксперименте могут граждане, ведущие свою деятельность в следующих регионах (п. 1-2 ст. 1 № 422-ФЗ):

Ранее к самозанятым относились нянечки, репетиторы. Но это понятие к ним официально не применялось. Поэтому, правильнее говорить о самозанятых именно в разрезе уплаты НПД.

Преимущества и недостатки статуса

Получить статус самозанятого могут не только люди, работающие нелегально, но и ранее зарегистрировавшиеся как индивидуальные предприниматели. Это дает человеку сразу ряд плюсов:

  • все доходы легальны, вам не нужно бояться проверок налоговой;
  • размер налога минимален, он зависит от статуса клиента, совершающего платеж: при оказании услуг физлицам – 4%, организациям – 6%;
  • не требуются онлайн-кассы, регистрация – все можно оформить буквально за пару часов через специализированное приложение «Мой налог» (есть браузерная и мобильная версии для iOS и Android);
  • не придется составлять и сдавать отчетность;
  • не придется считать размер налога – в приложении он будет формироваться автоматически, нужно лишь вовремя совершить платеж;
  • предусмотрены налоговые вычеты в размере 10 000 руб. в год (порядок применения зависит от используемой ставки – ежемесячно она снижается на 1 или 2% при ставке 4 и 6% соответственно до полного расходования льготы);
  • нет обязательных взносов на страхование в ПФР.

Отсутствие страховых взносов одновременно является достоинством и недостатком. Минус этой привилегии в том, что большинство людей не станет делать отчисления в ПФР добровольно, следовательно, размер их возможной пенсии существенно уменьшится.

Нужно ли самозанятым платить в ПФР

Процентная ставка налога с доходов самозанятого ежемесячно составляет:

  • 4% — при сотрудничестве с физлицами;
  • 6% — при сотрудничестве с юрлицами.

И с теми, и с другими гражданин может сотрудничать на основании устного договора или письменного.

Все доходные налоги отправляются в бюджет региона по месту деятельности самозанятого.

Он также может получать бесплатную медицинскую помощь, так как 40% от всех налогов идут в Фонд ОМС.

Самозанятым не обязательно оплачивать взносы в Пенсионный фонд. В их налоговые вычеты не входит оплата в Фонд, в отличие от индивидуальных предпринимателей.

Поэтому самозанятые сами решают судьбу своей пенсионной жизни: остаться на государственном обеспечении и получать минимальную социальную пенсию по старости или делать добровольные страховые отчисления «на будущее».

На 2019 год средний уровень социальной пенсии составляет более 9 000 рублей.

Как стать самозанятым гражданином?

Перейти на новый налоговый режим для самозанятых можно тремя способами. Зарегистрироваться онлайн по паспорту через мобильное приложение «Мой налог», через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через уполномоченный банк.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по ссылке.

Кого причисляют к самозанятым по закону

К данной группе населения причисляют лиц, организовавших для себя рабочее место. То есть осуществляющих самостоятельную деятельность (работающих исключительно на себя).

К таковым относятся:

  1. Официально зарегистрированные индивидуальные предприниматели (ИП);
  2. Лица, ведущие частную юридическую практику (нотариусы или адвокаты, к примеру);
  3. Иные граждане, получающие личный доход за:
    • оказание услуг;
    • выполнение работ;
  4. Руководители фермерских хозяйств.

Важно: законом № 212-ФЗ от 24.07.2009 данным людям вменено в обязанности самостоятельное осуществление взносов на страхование:Внимание: в расчет стажа берутся исключительно периоды, за которые внесены обязательные платежи в ПФР.

Закон о самозанятых

Упомянутый ранее федеральный закон не обладает исчерпывающим перечнем профессий, которые могут заниматься таким видом деятельности. Но есть ограничения – не считаются самозанятыми люди, которые:

  1. реализуют маркировочные и акцизные товары;
  2. перепродают продукцию или имущественные права;
  3. добывают и реализовывают полезные ископаемые;
  4. работают агентами по договору;
  5. владеют доходом больше 2,4 миллиона рублей в год;
  6. зарегистрированы ИП;
  7. имеют штатный персонал по трудовому договору.

Для кого статус самозанятого будет выгодным

Благодаря статусу самозанятого можно без проблем открывать собственный бизнес и получать прибыль от любых дополнительных занятий. Можно не бояться, что к гражданину применят те или иные разновидности штрафов со стороны контролирующих организаций. Ещё одно преимущество – отсутствие необходимости вести разные виды отчётностей, в том числе – бухгалтерскую.

Но через банк или портал Госуслуг на сайте ФНС всё равно зарегистрироваться придётся. Поэтому лучше заранее хотя бы в минимальном объёме освоить компьютерную грамотность. Учёт доходов будет идти автоматически через мобильное приложение, таких граждан не обязывают подавать декларации.

Отсутствует требование по покупке контрольно-кассовой техники. Достаточно использовать официальное мобильное приложение для формирования чеков, других видов платёжных документов.

Самозанятые могут рассчитывать на налоговые вычеты в размере 10 тысяч рублей. Но им платят не сразу деньгами, а просто ставку по сборам уменьшают до 3% на некоторое время. Если гражданин сотрудничает с юридическими лицами, то для него действует ставка в 4%.

Есть несколько ситуаций, когда статус самозанятого действительно выгоден:

  1. При желании получать прибыль помимо основной работы.
  2. При уходе за несовершеннолетними детьми.
  3. При наличии статуса инвалида. Все компенсации и льготы за ними будут сохраняться.

Можно оформить статус и тем, кто уже находится на заслуженном отдыхе. Использование такой схемы не будет прерывать получение рабочего стажа. Что в дальнейшем даст рассчитывать на повышение всевозможных выплат и компенсаций.

Надо лишь упомянуть, что индексация для самозанятых пенсионеров не проводится. Ведь они считаются официально работающими гражданами, которые стоят на учёте в налоговой системе. Этот фактор надо учитывать и при определении других видов выплат, зависящих от факта работы.

Кто вправе применять спецрежим для самозанятых?

Налогообложение самозанятых и налог на профессиональный доход для самозанятых сегодня интересует многих граждан РФ. Однако экспериментальный спецрежим НПД могут применять не только россияне–физлица и ИП, но и иностранные граждане из стран ЕАЭС.

Граждане России

На новый налоговый спецрежим может перейти любой гражданин РФ при условии, что он не привлекает для своей деятельности наемных сотрудников по трудовым договорам и не занимается перепродажей товаров, не продает подакцизные товары либо те товары, что подлежат обязательной маркировке.

Источник: https://zarplatto.ru/strahovye-vznosy-samozanyatyh-v-2020/

Налог для самозанятых в 2020 году — Эльба

Какие взносы платят в бюджет москвы

Самозанятые — новый налоговый режим, который действует с 1 января 2019 года. Подходит физлицам и ИП, которые работают:

  • в Москве,
  • Московской области
  • Санкт-Петербурге
  • Ленинградской области
  • Калужской области
  • Татарстане
  • Волгоградской области
  • Воронежской области
  • Нижегородской области
  • Новосибирской области
  • Омской области
  • Ростовской области
  • Самарской области
  • Сахалинской области
  • Свердловской области
  • Тюменской области
  • Челябинской области
  • Красноярском крае
  • Пермском крае
  • Ненецком автономном округе
  • Ханты-Мансийском автономном округе — Югре
  • Ямало-Ненецком автономном округе
  • Республике Башкортостан

Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам. Подробности — в статье.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги. Бюджет недополучает десятки миллиардов.

Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.

1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. 

1 января 2020 года к эксперименту присоединились ещё 19 регионов. Председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко предлагает открыть режим для всех регионов с 1 июля 2020 года.

Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.

Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.

Кто может зарегистрироваться самозанятым

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателям не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги».

Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет.

Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или ЕНВД. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:

— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.

— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию.

В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Плюсы:

— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает.

— Приложение налоговой ещё не всё умеет: нельзя указывать в чеке несколько товарных позиций, выставлять чеки по шаблонам и отражать доходы от иностранных контрагентов.

Сколько самозанятые платят налогов

Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:

— 4%, если физлица.

— 6%, если юрлица.

Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считают по отдельности.

Пример:

Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога. Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.

Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. Вот примеры:

— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.

— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.

Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать при превышении лимита:

ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

Как зарегистрироваться

Выберите, как вам удобнее зарегистрироваться: через мобильное приложение или личный кабинет на сайте налоговой. Приложение «Мой налог» доступно в Google Play и AppStore.

Как зарегистрироваться через приложение:

— Укажите номер телефона. Вам придёт СМС с кодом подтверждения.

— Выберите регион, в котором работаете: Москва, Московская область, Калужская область или Татарстан.

— Введите пароль от личного кабинета налогоплательщика. Если у вас его нет, сфотографируйте страницу паспорта с вашим фото.

— Сделайте селфи. Приложение сравнит фотографию со страницей в паспорте.

— Подтвердите регистрацию. Введите пин-код, которым будете пользоваться для входа в приложение.

В налоговой самозанятых не регистрируют. Приезжать в инспекцию бесполезно: вы потратите время и получите только ссылки на приложение и личный кабинет.

Как выдавать клиентам чеки

Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.

Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.

Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.

Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.

Выводы

  1. Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим. Его придумали, чтобы вывести из тени небольшой бизнес и подработки. Эксперимент проводят в 23 регионах, и чиновники довольны результатами. Вероятно, в июле 2020 года к эксперимент распространят на всю Россию.
  2. Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц. Они освобождены от страховых взносов, которые платят предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте.
  3. Первые несколько месяцев ставка налога на профессиональный доход даже меньше: 3% и 4%. Это за счёт налогового вычета 10 000 ₽.
  4. ФНС сама считает налог. Самозанятые раз в месяц подтверждают оплату в приложении или настраивают автоматические списания с банковской карты.
  5. Самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог» и сайт налоговой. Они не применяют онлайн-кассы, поэтому им проще начать бизнес.
  6. Регистрация происходит через интернет.

    Это удобно: не нужно ехать в налоговую инспекцию.

Статья актуальна на 01.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/1321/npd

Налог для самозанятых

Какие взносы платят в бюджет москвы

В 2019 году в России начинается интересный экономический эксперимент. Коснётся он не всех граждан страны, а только жителей столицы, Московской и Калужской областей, республики Татарстан.

Сегодня многие россияне предпочитают иметь собственный «маленький свечной заводик» тайно от государства. Государство же предпочитает получать налоговые отчисления со всех граждан, имеющих постоянный доход. Чтобы интересы обеих сторон совпали, был придуман налог для самозанятых – новый специальный режим с процентной ставкой 4 или 6%.

За время подготовки соответствующего законопроекта, его обсуждения и подписания появилось множество слухов, версий и трактовок грядущего нововведения. Вся эта путаница породила у людей массу вопросов. И с ними нужно разобраться.

Кто должен переходить на новую систему

Никто не «должен». Закон не обязывает всех частных репетиторов, копирайтеров и слесарей-сантехников спешно регистрироваться в налоговой. За отсутствие регистрации наказание не предусмотрено.

Хотя сегодня если ФНС выявляет незарегистрированных ИП, им доначисляется налоговый сбор с набежавшими пенями и штрафами. Есть вероятность, что подобные репрессии ожидают в будущем и тех, кто проигнорировал оформление самозанятости. Пока об этом говорить преждевременно.

И не любой желающий перейти на новый режим налогообложения сможет это сделать. Откажут предпринимателям, имеющим годовой доход больше 2 млн 400 тысяч рублей, либо привлекающим для своего бизнеса наёмную силу. Откажут нотариусам и адвокатам. И всем, кто по роду деятельности обязан регистрироваться в качестве ИП.

Важно: бабушки, продающие клубнику, картошку и патиссоны со своего огорода, тоже не попадают под определение «самозанятых граждан». Подробнее об этом можно прочитать в статье 217 НК (п. 13). Доходы с личного приусадебного участка не облагаются налоговыми поборами. Если, конечно, на бабушку не работает бригада пахарей, её земельные угодья не исчисляются гектарами, а урожай – центнерами.

Как начать уплачивать налог для самозанятых

Собирать пакет документов и идти в отделение ФНС или ближайший МФЦ не придётся. Регистрацию можно быстро пройти на собственном смартфоне или планшете, скачав туда специальное приложение.

Далее налогоплательщику придется самому вносить данные об оказанных услугах (или проданных изделиях) и полученных от клиентов суммах.

Программа высчитает процент налога для самозанятых, который нужно заплатить.

Как будет работать механизм проверки полученных данных, пока не ясно.

Если Сидоров принял от бабы Вали наличными 1000 рублей за установку нового унитаза и 300 рублей за ремонт подтекающего крана, а задекларировал только 1000, ожидаемо, что фискальные органы не узнают о его проступке, пока баба Валя, поссорившись с Сидоровым, сама не «настучит» в ФНС. И совсем маловероятным представляется то, что сотрудники ФНС по собственному почину, без жалобы бабы Вали, будут проверять подобные мелкие сделки по оказанию услуг частным клиентам.

Важно: законом предусмотрено наказание за нарушение сроков отчетности. 20% от величины дохода, если вас уличили в нарушении первый раз, и весь доход – при повторном нарушении в течение полугода.

Платит ли самозанятый налоги на добавленную стоимость и другие

Нет, не платит. В этом и прелесть нового спецрежима: вместо 13% НДФЛ, вместо ставок по патенту, по упрощенной системе или по ЕНВД надо платить только налог для самозанятых – 4% при работе с частными клиентами (физлицами) или 6% при выполнении заказов для ИП и ООО. При этом для нового режима существует свой налоговый вычет.

О привязке карты к приложению «мой налог»

У людей, задумывающихся о переходе на новую систему налогообложения, возникает резонное опасение: предоставив налоговым органам данные банковской карты, частники откроют доступ ко всем своим деньгам. И фискалы смогут увидеть поступления на счёт.

Нет, тотального контроля над денежными счетами граждан налоговики не обретут. В приложении человек сам должен проставлять суммы дохода. И лишь на эти суммы начислится процент сборов.

Инспекция не увидит остальных денег на карте и не получит доступа к списку денежных поступлений.

Никто не будет заниматься проверками всех банковских счётов и искать доказательства, что очередной входящий перевод это не возврат долга и не подарок.

Неважно, получил ли частник деньги за работу наличными или безналом на карту. Он сам решает, декларировать ли этот доход. Если не задекларирует – процент не вычтут.

Налог для самозанятых не включает пенсионных взносов

Страховые взносы для дальнейших пенсионных накоплений отсутствуют. Это значит, что человек без других источников дохода, зарегистрированный по новой системе налогообложения, не платит в ПФР ни копейки, не накапливает ни стажа, ни баллов – ничего.

Если он не позаботится о своей старости, положив сбережения на счёт в банке, в негосударственный ПФ, либо в тот же ПФР, или сделав иные инвестиции, то при достижении определённого возраста сможет рассчитывать только на соцпенсию. Эти выплаты выдают на пять лет позже, чем государственную пенсию (в 65 лет женщинам и в 70 – мужчинам).

Социальная пенсия по старости очень мала, но можно ещё получать региональную доплату до уровня прожиточного минимума.

Кроме налога для самозанятых вы можете добровольно платить взносы в ПФР. Тогда будут копиться стаж и баллы. И вы обретёте право на государственную пенсию.

Оплачивается ли медстраховка

Существенная часть сборов идёт на медицинское страхование. С помощью данных отчислений бизнесмены нового формата сами оплачивают своё лечение в поликлиниках и стационарах. И получают все бесплатные медицинские услуги по страховому полису.

Но и при отсутствии полиса право на неотложную медпомощь в экстренной ситуации в России имеют абсолютно все.

Совмещение самозанятости с другой работой

Многих интересует, можно ли совмещать официальную частную деятельность (пошив одежды, ремонт квартир, изготовление игрушек/мыла/свечей, сдача в аренду квартиры и т.д.) с другими занятиями, приносящими доход.

Олег Петрович работает на заводе слесарем, а на досуге вырезает из дерева и продает кухонную утварь. Он может зарегистрироваться и честно перечислять налог для самозанятых. Также он будет получать заработную плату на своём предприятии, с которой работодатель уплачивает все положенные сборы. В том числе пенсионные.

При желании Олег Петрович может параллельно оформить ИП на производство мебели и иметь официально три вида доходной деятельности.

Налог для самозанятых – только для жителей четырёх регионов?

Не обязательно. Человек может жить в Тульской или Орловской области и еженедельно доставлять заказы своим клиентам в Калугу. Или иметь прописку в Рязани, а работать в Москве и Подмосковье. Он сам может выбирать, переходить ему на новый режим или нет. Переезжать на ПМЖ в тестовый регион для этого не придётся.

Но если в области, где вводится спецрежим, нет ни офиса, ни склада, а лишь ваши клиенты, есть смысл повременить с регистрацией. Если ФНС начнёт требовать подтверждения сделок, у человека, перешедшего на самозанятость в другом регионе, могут начаться проблемы в виде налоговых доначислений, пеней и штрафов. Пока спецрежим не обкатан, не стоит торопиться испытать все его нюансы на себе.

Куда идут полученные сборы

Примерно две трети собранных денег поступят в региональный бюджет. Граждане, перешедшие на самозанятость в Татарстане, будут пополнять казну своей республики. Москвичи – столичный бюджет. Калужцы и жители Подмосковья – собственные областные.

И около трети налога для самозанятых пойдет в Фонд медицинского страхования. Региональные расходы сократятся: взносы из бюджетов в ФОМС за медицинское страхование безработных станут меньше.

Понадобится ли платить налоги за самозанятых при заключении контракта с ними

Нет, страховых взносов, НДФЛ и прочих сборов не будет. Отчетности тоже.

Сегодня если фирма решила заключить с физлицом контракт на оказание услуг, то помимо оплаты его труда придётся удержать в пользу государства НДФЛ, внести за него страховку и сдать по поводу полученных услуг и уплаченных средств кучу отчётности.

Для наглядности:

  1. Таня рисует открытки. Издательство покупает у неё рисунки и печатает её открытки большими тиражами на продажу. По договору на оказание услуг издательство должно заплатить Тане 10 тысяч рублей. Но с вычетом НДФЛ заплатит только 8 700. И при этом перечислит в бюджет около 2 700 страховых взносов.
  2. Если Таня зарегистрировала самозанятость и продолжает рисовать открытки, то она формирует в приложении чек на 10 000 за свою работу и пересылает его издательству. Организация оформляет данную сумму как расход. А Таня оплачивает 6% налога для самозанятых и получает на руки 9 400 рублей. Издательство больше ничего и никому не платит. Таня тоже. Дополнительной отчетности по этому поводу не потребуется.

В минусе только бюджет, недополучивший больше 3-х тысяч рублей. А Тане и издательству так работать проще и выгоднее. Одно «но», о котором следует помнить Тане: так как в последнем случае издательство не платит за неё страховых отчислений, то и пенсионных накоплений у Тани не будет.

Зарегистрироваться и не платить

За установку приложения и регистрацию в нём денег с вас не потребуют. Можно не иметь прибыли от данной деятельности и не платить налога для самозанятых – ведь денег вы не получали.

Правила по ходу игры не меняют

В новом законе есть важное уточнение: условия, перечисленные в нём, не могут ухудшиться в ближайшие 10 лет. Это гарантия для тех, кто опасается повышения налоговой ставки, добавления новых сборов и прочих «сюрпризов» от государства.

Нужные законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: