Если пенсионер продаст квартиру должен ли платить какой нибудь налог

Содержание
  1. Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры в 2020 году
  2. Законодательное регулирование вопроса
  3. Льготы по налогообложению для пенсионеров
  4. Взимается ли налог с неработающих?
  5. Сроки владения недвижимостью
  6. Учет кадастровой стоимости
  7. Налог с унаследованной квартиры
  8. Учет понесенных на реализуемый объект расходов
  9. Сроки подачи декларации и уплаты налога после реализации квартиры
  10. Какие документы потребуются для оформления налогового вычета?
  11. Правила заполнения налоговой декларации
  12. В какие сроки ожидать возврата средств?
  13. Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – Все о финансах
  14. Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры
  15. Какая стоимость берется за базу налогообложения
  16. Тонкости расчета налога с продажи квартиры для пенсионеров
  17. Уменьшение суммы налога на продажу квартиры за счет вычета
  18. Сроки уплаты налога после продажи квартиры пенсионером и подачи декларации
  19. Как пенсионеру заплатить налог после продажи квартиры
  20. Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги
  21. Должен ли пенсионер платить налог с продажи квартиры?
  22. Отвечает юрист Аркадий Емельянов:
  23. Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
  24. Отвечает налоговый юрист ООО «Лирио» Лилия Григорьева:
  25. Отвечает руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:
  26. Налоговые льготы пенсионерам при продаже квартиры в 2019 году
  27. Налог на имущество
  28. Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры
  29. Нововведения в системе налогообложения при реализации недвижимого имущества и налоговый вычет
  30. Тонкости налогообложения для лиц пенсионного возраста
  31. Сроки владения жильем до его реализации
  32. Взимается ли имущественный вычет с неработающих?
  33. Какие документы потребуются для оформления?
  34. Учет понесенных расходов на реализуемый объект
  35. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты НДФЛ
  36. Стоимость по кадастру при расчёте обязательных платежей
  37. При создании статьи использованы материалы с сайтов:

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры в 2020 году

Если пенсионер продаст квартиру должен ли платить какой  нибудь налог

С возрастом способность пенсионера трудиться снижается.  А следовательно, и уровень получаемого им дохода падает, порой у него остается толь. Законодательство предусматривает, что НДФЛ не облагается пенсия, которая выплачивается ПФР ежемесячно.

Однако, если пенсионер все-таки продаст принадлежащее ему имущество при определенных обстоятельствах у него может возникнуть обязательство по налогу. Рассмотрим подробнее платит ли пенсионер в бюджет налог с продажи квартиры.

Законодательное регулирование вопроса

Рассмотрим подробно, платит ли пенсионер налог с продажи квартиры. НК РФ предусматривает обязанность физлиц уплачивать налог на доходы, при возникновении у них таковых.

Перечень облагаемых НДФЛ доходов приведен в статьях налогового кодекса. Обязанность по уплате распространяется на всех физлиц, которые получают на территории России доходы.

Налоговый кодекс четко устанавливает, какой налог платит пенсионер при продаже собственного жилья — подоходный по ставке 13%.

Если человек продает принадлежащую ему собственность, то он должен уплачивать налог со стоимости полученного дохода от ее продажи. При условии, что данная собственность находилась у него менее пяти лет (трех лет при наследовании).

При этом при определении базы по налогу физлицо может применить имущественный вычет при продаже или учесть в качестве расходов стоимость приобретения продавцом этого имущества.

Не уплачивается налог с продаж с реализации квартиры, дома, земельного участка, если он принадлежал продавцу более пяти лет (трех лет).

Внимание! С 2016 года вступили поправки, согласно которым, при исчислении доходы для целей налогообложения НДФЛ, если объект был в собственности менее пяти лет, выручку от продажи недвижимости нужно сравнивать с кадастровой стоимостью этой собственности.

При этом разрешается применять специальный понижающий коэффициент. Его значение установлено на уровне федерации 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение самостоятельно в пределах своей территории.

При исчислении НДФЛ облагается наибольшая из сравниваемых сумм (стоимость реализации или скорректированная на коэффициент кадастровая стоимость).

Льготы по налогообложению для пенсионеров

Самой главной льготой по налогообложению для пенсионеров, установленной НК РФ является то, что получаемая ими пенсия не подлежит обложению НДФЛ. Однако, данная льгота распространяется только в отношении пенсионного обеспечения, выплачиваемого за счет средств ПФР.

Пенсионерами при условии, что они являются работающими и получают по трудовым договорам вознаграждения, могут предоставляться социальные вычеты, а также имущественные вычет при покупке или при продаже недвижимости.

Отдельные льготы пенсионерам по НДФЛ при продаже квартиры не предусматривается. Они обладают такими же правами и обязанностями по уплате НДФЛ, что и обычные граждане. Таким образом, налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году уплачивается на общих основаниях.

Взимается ли налог с неработающих?

Если пенсионер является неработающим, то у него нет зарплаты или иного дохода, с которых удерживается НДФЛ. Пенсия, начисляемая и выплачиваемая из ПФР, согласно НК РФ не облагается НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ у пенсионера может появляться только в исключительных случаях – если он реализует имущество или сдает его внаем. В последнем случае доход. Может носить постоянный характер и требует оформления предпринимательства.

Пенсионеры не часто продают свою недвижимость, поэтому в общем можно сказать, что они при условии отсутствия трудовой занятости и получения только пенсии – не являются плательщиками НДФЛ.

Сроки владения недвижимостью

НК РФ устанавливает, что НДФЛ не надо исчислять с продажной стоимости недвижимости, если она находилась в собственности более пяти лет. Если реализуемый объект был получен физлицом в порядке наследования, то тогда действует срок, равный трем лет.

Если продается имущество, которое принадлежало собственнику меньшие периоды, то тогда у него возникает обязательство по уплате НДФЛ.

Также надо учитывать, что приобретенное имущество до 2016 года учитывается по старым правилам, которые устанавливали общий срок на владения недвижимостью в течение трех лет, какой позволял получать освобождение от уплаты налога без учета основания получения имущества.

Учет кадастровой стоимости

Новшеством 2016 года стало правило, которое требует учитывать при исчислении ндфл с продажи недвижимости, находившаяся в собственности менее пяти лет (трех лет), кадастровой стоимость объекта.

При исчислении базы по НДФЛ в данном случае сравнивается кадастровая стоимость объекта,

скорректированная на понижающий коэффициент, который на территории России составляет 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение на своей территории. Однако, многие субъекты пока воздерживаются от данного права, применяя значение федерального коэффициента.

Налог с унаследованной квартиры

Если недвижимость поступает к ее владельцу, который в последствии ее продает, по наследству, то на ее реализацию действуют общие правила, за исключением срока нахождения в собственности.

согласно НК РФ, физлицо освобождается от НДФЛ, если объект находился в собственности более трех лет, а не пяти – по общим правилам.

Учет понесенных на реализуемый объект расходов

По правилам, если физлицо продает объект недвижимости, находящийся в собственности менее трех лет, то он при исчислении базы по НДФЛ может в расходы поставить:

  • стоимость, за которую недвижимость была приобретена по первоначальному договору купли-продажи,
  • проценты, какие были уплачены по кредиту на ее приобретение, чеки
  • акты по ремонтно-проектным работам.

Все эти расходы должны быть документально подтверждены документально. С оставшейся же суммы нужно исчислить и уплатить НДФЛ.

Сроки подачи декларации и уплаты налога после реализации квартиры

Заполнение декларации необходимо произвести на следующий год, после года продажи квартиры.

После того, как документ был заполнен, его нужно отправить в налоговый орган. Сделать это требуется до 30 апреля года, какой идет за годом продажи.

В случае, если данный срок будет сорван, то на нарушителя будет наложен штраф в 5% от размера налога, за каждый месяц просрочки. Минимальное наказание составляет 1000 рублей, максимальное — 30% от суммы налога, какой указан в декларации.

Уплатить налог в бюджет нужно до 15 июля того же года.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета?

Подтверждать документально право на вычет необходимо только в том случае, если налогоплательщик хочет воспользоваться уменьшением суммы продажи квартиры на размер фактически понесенных затрат.

НК не дает никаких указаний на то, какие именно документы необходимо предоставить.

Чаще всего под такими документами понимают те, которые могут фактически подтвердить понесенные затраты на покупку этого жилья:

  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи недвижимости.

В числе расходов можно учитывать и иные затраты, но которые были прямо направлены на приобретение квартиры и могут быть подтверждены документально.

Например, это также могут быть услуги по найму риелтора, проценты по ипотечному кредиту и т. д. Нельзя в качестве затрат использовать расходы на ведение ссудного счета, затраты на страхование квартиры, расходы на приобретение металлической входной двери и т. д.

В качестве документов, подтверждающих дополнительные расходы, можно предъявлять корешки приходных кассовых ордеров, товарные и кассовые чеки, выписки банков, расписки продавца и т. д.

Правила заполнения налоговой декларации

При заполнении декларации, оформляемой по причине продажи квартиры, необходимо учитывать несколько нюансов.

Так, чаще всего в состав декларации включаются следующие листы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 6;
  • Расчет к приложению 1.

На титульном листе указывается информация о лице, который заполняет документ, коды налоговой инспекции, отчетный период и т. д.

В разделе 1 указываются сведения о бюджетных кодах, а также сумме налога, которая подлежит перечислению в бюджет.

Раздел 2 содержит итоги расчета налога при использовании сведений о доходах из приложения 1 и сведений о вычетах из приложения 6.

При указании налога необходимо помнить, что если стоимость квартиры согласно договору купли-продажи установлена меньше, чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта жилья, то налог необходимо будет заплатить именно с 70% от кадастровой стоимости.

Для определения, исходя из какой стоимости будет исчисляться налог используется расчет к приложению 1. Здесь указываются обе стоимости, и наибольшая переносится в итоговый расчет.

В приложении 6 необходимо выбрать, какой именно вычет будет использоваться — в виде фиксированной суммы либо путем уменьшения полученных средств на сумму затрат.

В какие сроки ожидать возврата средств?

Вычет, который предоставляется гражданину при продаже квартиры, не является денежным. По своей сути, это возможность от государства уменьшить сумму, с которой будет уплачиваться налог, на 1 млн. рублей либо сумму фактически понесенных расходов. Поэтому, «монетизировать» его нельзя.

Однако, пенсионер после продажи одной квартиры может приобрести новую. В этой ситуации, если в предыдущие годы у него были доходы, облагаемые налогом, он может оформить и подать декларацию 3-НДФЛ.

Если право на возврат налога будет подтверждено, то далее ему необходимо будет подать заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления.

Проверка поданной декларации может длиться до 3 месяцев. В случае, если возврат будет одобрен, то перечисление будет произведено в течение 1 месяца.

Выплату можно произвести только на банковский счет. Нельзя сделать возврат налога наличными деньгами, на электронный кошелек или счет в иностранном банке.

Источник: https://infportal.ru/lgoty/platit-li-pensioner-nalog-s-prodazhi-kvartiry.html

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – Все о финансах

Если пенсионер продаст квартиру должен ли платить какой  нибудь налог

(11 5,00 из 5)
Загрузка…

В некоторых ситуациях продажа квартиры расценивается в качестве получения дохода, требующего оплаты налога в размере 13% со стоимости продажи и подачи декларации 3-НДФЛ.

Данное обязательство касается всех совершеннолетних граждан. Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, а также существуют льготы для пожилых граждан, расскажем в этой статье.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Пенсионеры обязаны оплатить налог на продажу недвижимости на общих основаниях. Это означает, что им не предоставляются никакие отдельные виды льгот.

Граждане, вышедшие на заслуженный отдых, вполне могут зарабатывать на перепродаже недвижимости.

В связи с этим, полученный доход должен быть задекларирован. За подачей декларации следует оплата налога в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма налога с продажи квартиры составляет 260 тыс. рублей. Сотрудники ФНС не могут требовать оплаты суммы, превышающий максимум.

На эквивалентную сумму возможно предоставление налогового вычета.

В том случае, если пенсионер за один год будет продавать несколько квартир, он вправе заплатить налог только за один объект недвижимости.

Подобное право является небольшой поблажкой со стороны государства для налогоплательщиков.

Так, гражданин сможет выбрать квартиру с наименьшей стоимостью, заплатив за нее более низкую сумму налога.
Продавая квартиру, пенсионер должен четко знать подходит ли объект под критерии оплаты налога на доходы.

Налоговая служба будет учитывать:

  • Особенность перехода права собственности на квартиру к пенсионеру.
  • Продолжительность владения недвижимостью.
  • Стоимость покупки и продажи квартиры.

Общие сроки владения недвижимостью играют большую роль в необходимости уплаты налога с ее продажи пенсионером. В учет берется фактический момент перехода права собственности от одного владельца к другому.

До наступления 2016 года по закону пенсионеры также, как и другие граждане нашей страны, обязаны были оплатить налог с продажи квартиры, находившейся в использовании менее трех лет. После наступления 2016 года, срок был продлен до пяти лет.

Увеличение сроков обосновано необходимостью пополнения государственной казны. По мнению действующего правительства, трехлетний срок был недостаточно длительным.

Пенсионеры могут воспользоваться стандартным налоговым вычетом, составляющим 1 млн. рублей. Он отнимается от общей стоимости недвижимости. Если сумма квартиры менее 1 млн. рублей, налог не начисляется.

Какая стоимость берется за базу налогообложения

Интересной особенностью расчета налога на доходы от продажи квартиры является ее стоимость. Сотрудники налогового органа могут использовать цену, указанную в договоре купли-продажи, или кадастровую стоимость.

Выбор зависит от их величины.
В роли базы налогообложения может быть взята кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Если она окажется ниже указанной в договоре, налог будет рассчитан от фактической суммы продажи.

Пример. Гражданка Л. продает квартиру за 1,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость недвижимости – 1 млн. рублей. Расчет налога будет осуществляться, исходя из стоимости, указанной в договоре, т.е. 1,5 млн. рублей.

Применение кадастровой стоимости в роли базы налогообложения во многом связано с возможным занижением цены недвижимости по договору купли-продажи.

Многие граждане стараются снизить ее фиктивно, попросту указав минимальное значение. Подобные действия позволяют снизить размер налога, подлежащего выплате.

Поэтому сотрудники ФНС вправе выбрать между рыночной и кадастровой стоимостью, более выгодную для государства с точки зрения начисления выплат.

Бывают ситуации, когда недвижимость продается в убыток. То есть, пенсионер реализует ее за меньшую сумму. В таком случае, он не должен оплачивать налог на доход, поскольку как таковой прибыли нет.

Послужить доказательством получения убытка может предоставление двух договоров, на покупку и последующую продажу недвижимости.

Пример. Гражданин Г. приобрел однокомнатную квартиру в недавно возведенном доме за 1 млн. рублей. Через некоторое время он захотел продать купленную недвижимость за идентичную сумму покупки стоимость. Однако, покупатели не хотели приобретать ее, поэтому цену пришлось снизить на 200 тыс. рублей. Таким образом, Г. потерпел убытки. Ни о какой прибыли в данной ситуации речь идти не может.

Пенсионер не вправе самостоятельно настаивать на выборе базы налогообложения. Если сотрудники ФНС посчитаются нужным использовать фактическую стоимость продажи квартиры, запретить это действие им никто не сможет. Закон стоит на их стороне.

Тонкости расчета налога с продажи квартиры для пенсионеров

Расчет размера налога, подлежащего выплате после продажи квартиры пенсионером, происходит по общепринятым правилам. Ставка налога на прибыль составляет 13%.

Как уже говорилось выше, она берется с фактической цены продажи, указанной в договоре, или кадастровой стоимости.
Сумма налога рассчитывается путем умножения стоимости недвижимости на процентную ставку.

Предлагаем рассмотреть несколько примеров.

Пример 1. Пенсионерка Щ. решила продать двухкомнатную квартиру, купленную ею два года назад. В договоре купли-продажи указывается сумма в 3 млн. рублей. Кадастровая стоимость составляет 1 млн. рублей. Расчет будет осуществляться с учетом цены договора: (3 млн. – 1 млн.) * 13 / 100 = 390 тыс. рублей. Поскольку данная сумма превышает установленный максимум, пенсионерку могут обязать уплатить лишь 260 тыс. рублей.Пример 2. Пенсионерка Т. купила квартиру, общей стоимостью 2 млн. рублей в 2017 году. Через год она принимает решение о продаже недвижимости. Расчет налога осуществляется следующим образом: (2 млн. – 1 млн.) * 13%. Итоговая сумма выплат составляет 130 тыс. рублей.

Таким образом, расчет налога с продажи квартиры достаточно прост. Пенсионер может произвести его самостоятельно, без посторонней помощи.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Уменьшение суммы налога на продажу квартиры за счет вычета

Пенсионер вправе воспользоваться правом на налоговый вычет. Его максимальная сумма составляет 260 тыс. рублей. Воспользоваться данным правом можно один раз в жизни. Данная сумма позволит снизить итоговую сумму налога. Она может быть вычтена.

Пример. Пенсионерка Б. продает квартиру за 4 млн. рублей. Сумма налога, полагающаяся к выплате максимальная, она составляет 260 тыс. рублей. Гражданка решает воспользоваться правом на налоговый вычет. По результатам расчетов она не должна заплатить в казну ни копейки, т.к. вычет полностью перекрывает сумму налога.

Подать документы на налоговый вычет можно совместно с декларацией о доходах. Стоит сказать, что данное право само по себе подразумевает выплату налога с доходов. Это означает, что гражданин не сможет им воспользоваться в том случае, если он ранее не вносил взносы в размере 13% от доходов в казну.

Именно поэтому максимальная сумма налога на доходы и налогового вычета идентичны по отношению друг к другу.

Государство не может себе позволить предоставлять сумму льготы выше, чем было уплачено гражданином в отчетном периоде.
Поскольку продажа квартиры приравнивается к получению дополнительной прибыли, т.

е. подразумевается дальнейшая оплата налога, гражданин может воспользоваться вычетом сразу.

Сроки уплаты налога после продажи квартиры пенсионером и подачи декларации

Предельный срок подачи декларации о доходах пенсионера – 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что 3-НДФЛ за 2018 год должна быть сдана весной 2019 года. Заполнение декларации не должно вызвать затруднений.

В ней прописываются данные стороны (налоговой службы, налогоплательщика), сумма дохода и налога.
Декларацию в форме 3-НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС. Заполнить и сдать ее разрешается как в бумажной, так и электронной форме.

Данные действия не будут считаться нарушениями со стороны налогоплательщика.

При выборе бумажного варианта, пенсионеру стоит помнить, что заполнять его можно лишь черными или темно-синими чернилами. Нежелательно допускать помарки и перечеркивание записей.

В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.
Оплата налога происходит в период с 30 апреля по 15 июля, уже после сдачи декларации.

В том случае, если пенсионер проигнорирует необходимость уплаты взноса и подачи декларации о доходах, сотрудники ФНС могут применить штрафные санкции.

Как пенсионеру заплатить налог после продажи квартиры

Прежде чем оплатить налог с продажи квартиры, пенсионеру необходимо обратится в территориальное отделение ФНС, предоставив следующий пакет документов:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  2. Паспорт и ИНН.
  3. Заявление.
  4. Договор купли-продажи квартиры.

Представленный выше перечень может быть расширен в связи с индивидуальными особенностями оформления сделки и использования имущества.

К примеру, в случае понесенных убытков после продажи квартиры, пенсионеру потребуется предоставить договор на ее приобретение с ценой выше, чем по договору продажи.

После проверки документов, сотрудник налоговой службы предоставит реквизиты для оплаты налога. Как уже говорилось выше, оплатить его необходимо успеть до середины лета.

Подать документы в налоговую пенсионер может лично, по электронной или обычной почте. Также не исключена их передача через третье лицо, при условии составления доверенности.

Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги

  • Налог на доход с продажи квартиры для пенсионеров начисляется по стандартным правилам. Его максимальный размер – 260 тыс. рублей.
  • Пенсионер может уменьшить сумму взноса на налоговый вычет, при условии, что данное право не было реализовано им ранее.
  • Гражданин пенсионного возраста может рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн. рублей.
  • Пенсионер освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей.
  • Налог с квартиры насчитывается в том случае, если пенсионер продает ее ранее пяти лет использования. Исключение составляет недвижимость, приобретенная до 2016 года. Для нее срок установлен на уровне трех лет.
  • Пенсионер обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.

Пенсионерам не предоставляются льготы на оплату налога с продажи квартиры. Это касается не только законов федерального, но и регионального уровня.

Если по действующим нормам, недвижимость подпадает под статус объекта налогообложения, пенсионеру придется выплатить причитающуюся государству сумму налога. При этом, гражданин вправе воспользоваться правом уменьшения итогового размера выплаты на налоговый вычет.

Прочтите также: Налоговый вычет при приобретении квартиры: как оформить и получить

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/platyat-li-pensionery-nalog-s-prodazhi-kvartiry

Должен ли пенсионер платить налог с продажи квартиры?

Если пенсионер продаст квартиру должен ли платить какой  нибудь налог

При определении налоговой базы при продаже квартиры нужно прояснить три основных момента.

  1. Срок владения – от него зависит, есть ли у продавца право на получение имущественного налогового вычета.
  2. Основание приобретения права собственности – от него зависит срок владения, необходимый для применения права на вычет.
  3. Является ли продавец налоговым резидентом РФ – от этого зависит ставка налога.

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

По общему правилу имущественный налоговый вычет в размере полной стоимости имущества при продаже предоставляется, если срок владения имуществом не менее пяти лет. Но есть исключения. Этот срок сокращается до трех лет, если имущество приобретено:

  • по договору дарения от близких родственников;
  • по наследству от близких родственников;
  • в порядке приватизации;
  • по договору ренты.

Имущественным налоговым вычетом могут воспользоваться только налоговые резиденты. Никаких дополнительных льгот для пенсионеров в части уменьшения НДФЛ закон не предусматривает.

В Вашем случае срок владения составляет менее трех лет. Поэтому вне зависимости от основания приобретения права собственности максимальный имущественный налоговый вычет составит 1 млн рублей.

Однако есть и другой способ сократить налоговое бремя. Это уменьшение суммы полученного от продажи дохода на сумму расходов, связанных с покупкой этой квартиры.

Формула расчета налога: (доход – стоимость квартиры) х 13%.

Если квартира была приобретена без отделки, и это указано в договоре, в сумму расходов можно также включить расходы на отделку. Правда, только официально подтвержденные документами.

Подтверждением будет чек, приходный ордер, договор поставки, договор выполнения работ, подряда и т. д. Это касается и подтверждения стоимости самой квартиры.

Расписка продавца в получении оплаты квартиры признается подтверждающим документом.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Если квартира продана в 2019 году, декларация подается в 2020 году. Налог нужно заплатить до 1 июля 2020 года.

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

Отвечает юрист Аркадий Емельянов:

НК РФ, к сожалению, безразлично относится к социальному статусу продавца квартиры – пенсионер или трудоспособный гражданин. Таким образом, пенсионеры подчиняются общим правилам исчисления налога с доходов, полученного от продажи недвижимого имущества.

Как следует из вопроса, срок владения квартирой составляет менее пяти лет. Однако в зависимости от ряда обстоятельств, перечисленных в ст. 217.1. НК РФ (получение объекта в дар от членов семьи, приватизации, в порядке наследования), срок может быть равен и трем годам.

С учетом норм НК РФ и сведений в вопросе, доход, полученный от продажи такой квартиры, включается в налоговую базу в полном объеме (ст. 217 и 217.1 НК РФ).

Однако не все так безнадежно и в этой ситуации. Есть статья 220 НК РФ, где подробно указаны легальные способы минимизации налоговых обязательств перед государством.

При реализации квартиры пенсионер может уменьшить свой доход на вычеты:

  • 1 млн рублей (что, например, для Москвы ничтожно мало);
  • или вместо этого вычета можно из суммы дохода вычесть расходы, понесенные на оплату квартиры (при наличии документов по оплате, включая и расписки от продавца); это, конечно, предпочтительнее, если сумма продажи квартиры существенно не занижалась продавцом.

При этом можно дополнительно при наличии расходов у пенсионера на лечение, приобретение лекарств, взносов на добровольное медицинское страхование для себя и/или супруга в 2019 году уменьшить доход от продажи квартиры на эти суммы в пределах 120 тысяч рублей (ст. 219 НК РФ). А еще можно уменьшить сумму доходов и на стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ), но размер их мал.

Все указанные вычеты необходимо обязательно заявить при подаче декларации о доходах пенсионера в налоговый орган в 2020 году.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Продаю квартиру, покупаю дом. Должен ли я платить налог?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Для пенсионеров нет льгот при налоге с продажи. Единственное, на что может рассчитывать Ваша мама, – это предоставление всех стандартных налоговых вычетов, которые предусмотрены для резидентов РФ.

Можно предложить следующий вариант: при заполнении налоговой декларации заявить при продаже сумму, за которую данная квартира была приобретена, и попросить предоставить налоговый вычет в данной сумме.

Учитывая, что объект был приобретен после 1 января 2016 года, к нему применяются новые правила налогообложения: налогооблагаемая база будет составлять 70% от кадастровой стоимости.

В случае, если при продаже стоимость данного объекта будет превышать 70% или ранее была указана иная сумма, налог придется заплатить с разницы между суммой, указанной в договоре, и суммой, за которую был приобретен данный объект.

Отвечает налоговый юрист ООО «Лирио» Лилия Григорьева:

Поскольку минимальный срок владения квартирой (пять лет по общим основаниям и три года в случае получения квартиры в дар, наследство, по договору ренты или в рамках приватизации) не выдержан, налог на доходы физических лиц должен быть уплачен в полном объеме. Это 13% от суммы дохода, то есть стоимости продажи квартиры.

Данную сумму можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета. При этом пенсионеры могут заявлять вычет не только на текущий и следующие периоды, но и на предыдущие периоды, но не более трех лет.

Других льгот по налогу на доходы физических лиц для пенсионеров нет. Сумму дохода также можно уменьшить на сумму подтвержденного расхода при приобретении квартиры.

Тогда налог будет исчисляться не со всей стоимости продажи, а с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры.

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Обращаем внимание, что получение налогового вычета – право, а не обязанность налогоплательщика. Налог будет начислен по общим основаниям на всю сумму продажи квартиры. Для уменьшения суммы налога к уплате необходимо подать в налоговый орган налоговую декларацию и комплект документов для получения налогового вычета или уменьшения дохода за счет учета произведенных расходов.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Пенсионеры освобождаются от имущественного налога, но не от налога на доход от продажи имущества (в частности, недвижимости).

Продажа всех объектов недвижимости, приобретенных с 1 января 2016 года, не облагается налогом по истечении пяти, а не трех лет с момента перехода прав собственности.

Квартиру, купленную 30 июля 2016 года, продать без уплаты налога можно только после 30 июля 2021 года.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Календарь налогов на недвижимость в 2019 году

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/dolzhen_li_pensioner_platit_nalog_s_prodazhi_kvartiry/7852

Налоговые льготы пенсионерам при продаже квартиры в 2019 году

Если пенсионер продаст квартиру должен ли платить какой  нибудь налог

Если пенсионер продает квартиру, должен ли он уплачивать соответствующий налог? Лица пенсионного возраста попадают в категорию социально незащищенных граждан. Поэтому государство предоставляет им различные льготы, в том числе и в сфере налогообложения.

Налог на имущество

Граждане, владеющие недвижимым имуществом, обязаны платить налог на это имущество. К недвижимому имуществу относится дом, комната или любое другое помещение, гараж, место для парковки автомобиля и прочее. Здания, которые находятся на дачном участке, признаются жилыми в том случае, если они подходят для проживания в течение круглого года.

Любой из этих объектов облагается налогом в размере, установленном действующим законодательством.

Но если владелец имущества является льготником, он оплачивает налоги по сниженным тарифам. К числу льготников относятся лица, достигшие пенсионного возраста. Если пенсионер является владельцем только дома или квартиры, он не должен платить имущественный налог.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры

Правовыми нормами предусмотрено начисление обязательных платежей с продажи недвижимости. Это правило распространяется на всех граждан Российского государства, являющихся резидентами.

К последним относятся люди, проживающие на территории страны не меньше 183 календарных дней.

Таким образом, вопрос о том, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры, имеет однозначный ответ: заплатить придётся.

Важно! Для человека, совершающего сделку по отчуждению имущества, предусмотрены ситуации, когда фискальную нагрузку можно уменьшить либо вовсе её избежать.

Речь идёт об установленном минимальном временном периоде владения объектом. По общему правилу он равен 5 годам. Например, подоходный налог с продажи объекта недвижимости, принадлежащего лицу сверх указанного периода, выплачивать не требуется.

В НК (Налоговом кодексе) определено минимально допустимое время владения недвижимостью в 3 года для перешедших в собственность гражданина объектов по следующим основаниям:

  • В результате правопреемства по сделке дарения (когда наследодатель либо даритель являлись членами семьи получившего имущество лица)
  • По итогам приватизационного процесса
  • На основании договора, подразумевающего пожизненное содержание

Однако даже при наличии всех вышеперечисленных условий налог при продаже квартиры, менее трёх лет находившейся во владении человека, оплачивать необходимо.

Нововведения в системе налогообложения при реализации недвижимого имущества и налоговый вычет

До первого дня января 2016 г. минимально допустимый срок по обладанию недвижимостью, после которого платить налог с продажи не требовалось, равнялся 3 годам. В настоящее время произошло его увеличение до 5, исключая указанные выше случаи.

Течение срока начинается с момента, когда квартира либо дом были получены в собственность и запись об этом внесена в кадастр по недвижимости. Таким образом, если объект приобретён до 31.12.2016 и зарегистрирован в Росреестре, а продаётся в 2017 г., то предельный срок владения им, чтобы исключить начисления обязательных платежей, составит три года.

В ситуации, когда покупка состоялась в 2016 г., а в кадастре информация отобразилась только в 2017 г., учитывается предельный срок в пять лет.

Законодательством предусмотрены налоговые вычеты при отчуждении собственности, находившейся во владении меньше допустимого времени.

Выделяется два их вида:

  • Согласно размерам средств, затраченных налогоплательщиком при приобретении дома, иных объектов
  • Фиксированная сумма

Во втором варианте вычет при отчуждении жилища составит 1 000 000 р. Расчёт проводится по формуле: НДФЛ= (доход — вычет)*13%, где НДФЛ – это налог на доходы физ. лиц.

Пример:

Гражданин С.К. Петренко продал квартиру, находившеюся у него во владении меньше пятилетнего срока, за 3 000 000 р. При применении фиксированного вычета база для налогообложения составит 2 000 000 р. Следовательно, обязательный платёж будет равен (3 000 000—1 000 000) *13%=260 000 р.

Для получения вычета исходя из суммы фактических затрат, понесённых при покупке жилплощади, надо предоставить документальные обоснования.

К таковым относятся:

  • Договор по купле-продаже
  • Акты приёма-передачи объекта
  • Платёжный документ, свидетельствующий, что купивший квартиру внёс деньги в полном объёме (таковыми будут бумаги банка, чеки и так далее)

В этом случае расчёт производится по формуле НДФЛ=(доход — расход)*13%.

Пример:

П.Р. Иваненко в 2017 г. продал купленную им в 2015 г. квартиру за 3 000 000 р. Приобретена она была за 1 500 000 р. Следовательно, гражданин должен выплатить фискальному органу (3 000 000—1 500 000)*13%=195 000 р.

Прежде чем применить установленные законодательством вычеты, необходимо выявить наиболее выгодные для плательщика.

В случае продажи квартиры пенсионером применяются такие же вычеты, как и для всех граждан.

Тонкости налогообложения для лиц пенсионного возраста

Прежде чем заполнять налоговую декларацию, пенсионер должен выяснить, полагается ли ему передавать государству часть полученных средств. В уже упоминаемой выше статье 217 профильного кодекса РФ указаны сроки владения, влияющие на выплату.

Сроки владения жильем до его реализации

Предположим, у пенсионера есть квартира, купленная им в 2014 году – ее, без выплаты налога, он сможет продать уже в 2017 году. Если же гражданин стал собственником недвижимости в 2016 году – без НДФЛ он продаст квартиру не ранее 2021 года.

Трехгодовой минимум остался актуален для сделок:

  • Приватизации
  • Наследования
  • Договора ренты
  • Дарения

Увеличение сроков до льготного налогообложения от продажи квартиры направлено на сокращение попыток быстрейшей перепродажи

Таким образом правительство поощряет владельцев, которые не предприняли попытку сразу же перепродать полученную квартиру. «Стаж» владения начисляется с даты оформления права собственности в Росреестре и получения соответствующего сертификата.

Это означает, что нет надобности ждать начала календарного года. Но при этом, имеет значение именно задокументированное право собственности. Если деньги за квартиру были перечислены в декабре 2015, а сертификат Росреестра был выдан в январе 2016 – для такой квартиры будет действовать уже новое правило и продать ее без налога можно будет только через 5 лет.

Взимается ли имущественный вычет с неработающих?

Воспользоваться налоговым имущественным вычетом имеют право все граждане Российской Федерации, получившие доход, облагаемый НДФЛ. В этом случае наличие официальной заработной платы у пенсионера значения не имеет. В наши дни налогооблагаемая база при сделках с продажей недвижимости уменьшается на фиксированную сумму в 1 млн.

Какие документы потребуются для оформления?

Первым делом отметим, что отчитаться перед Федеральной налоговой службой и сдать декларацию необходимо даже пенсионерам, которые при помощи вычета уменьшили свой налог до нуля. Самостоятельные расчеты – это хорошо, но уведомить государство потребуется в любом случае.

Понадобится заполненная декларация по форме 3-НДФЛ, пакет документов, подтверждающий продажу недвижимости (договор купли-продажи, расписка о получении средств от покупателя). Все это необходимо отнести в налоговую по месту регистрации до конца апреля следующего года. При необходимости налог оплачивается до 15 июля следующего за отчетным года.

Внимание! Налоговый вычет позволяет уменьшить базу, с которой будет рассчитываться налог — а не сам налог. Это означает, что 1 млн рублей необходимо отнять от кадастровой или фактической стоимости и только затем высчитать 13% от суммы.

Порядок получения льготы:

  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ
  • Предоставить в налоговую доказательства продажи квартиры
  • Дождаться проверки документов операционистом
  • Получить налоговый вычет в виде уменьшения налогооблагаемой базы

Учет понесенных расходов на реализуемый объект

Если квартира были приобретена по договору купли-продажи (пенсионер потратил на ее покупку определенные средства), государство предоставляет еще одну возможность уменьшить налогооблагаемую базу – при помощи формулы «доходы минус расходы».

Формула «доходы минус расходы» — еще одна возможность для уменьшения налога

Предположим, недвижимость была куплена в 2015 году, а в 2017 году, пробыв в собственности последнего владельца два года, оказалась продана. Такая сделка облагается налогами, но есть шанс их уменьшить законным путем.

Для этого гражданину следует подать в ФНС декларацию по той же форме 3-НДФЛ, однако к документам, доказывающим факт продажи, приложить еще и бумаги, свидетельствующие о том, что квартира была ранее приобретена.

Государство уменьшит сумму базы, с которой высчитывается налог, на сумму трат, понесенных ранее при приобретении данного жилья.

Примечательно, что пользоваться формулой могут и граждане, сделавшие в квартире ремонт – зачтутся любые доказанные траты на объект.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты НДФЛ

Налоговым периодом в России является календарный год, отчитываться в ФНС за прошедший год можно с 1 января до 30 апреля.

Если квартиру пенсионер продал 20 июня 2017 года, сроки его отчетности будут следующими – январь-апрель 2018 года. Отдельный период установлен и для оплаты налогового платежа – до 15 июля.

Таким образом, даже граждане, продавшие квартиру в самом конце года, имеют возможность заплатить налог через полгода.

В материале мы рассказали о нюансах налогообложения сделок по продаже недвижимости, в которых участвуют граждане пенсионного возраста.

Отметим, что первый вариант подойдет для людей, получивших квартиру в дар, по наследству или в ходе приватизации – с минимальными материальными затратами. Если же недвижимость ранее была куплена – более выгодным станет второй вариант. Для применения любой из вышеуказанных льгот, необходимо подать в ФНС налоговую декларацию по форме НДФЛ-3.

Стоимость по кадастру при расчёте обязательных платежей

Налог с продажи квартиры пенсионером составит 13%, если доход, образовавшийся при отчуждении, будет больше понесённых при покупке расходов. В обратном случае налогооблагаемая база отсутствует.

Например, недвижимость продана за 1 500 000 р. и траты на её приобретение составили 1 500 000, налог в такой ситуации уплачивать не придётся.

Обязательное условие — наличие документального подтверждения затраченных средств.

Кадастровая стоимость объекта берется за основу при расчете размера налога

С 2016 г. при начислениях платежей берётся за основу стоимость объекта по кадастру. Когда цена продажи окажется ниже указанной в ГКН (гос. кадастре недвижимости), за доход будет принята величина, равная цене по ГКН, помноженной на понижающий коэффициент. Последний составляет 0,7. Расчёт производится по формуле: НДФЛ= Кадастровая St *0,7.

Пример:

Гражданин Х.П. Сидоренко продал квартиру за 1 000 000р. Из выписки, полученной в Росреестре, вытекает, что её цена равна 2 000 000 р. Фискальные органы обязуют Х.П. Сидоренко уплатить следующую сумму (2 000 000—1 000 000)*13%=130 000 р.

Переход к такой системе налогообложения связан с борьбой по укрывательству от уплаты обязательных платежей. Ранее нередко встречались случаи, когда стороны сделки купли-продажи сознательно занижали цену.

Например, настоящая стоимость дома составляла 5 000 000 р., в договоре прописывалась сумма в 1 000 000 р., на которую и делались начисления. Остальные денежные средства передавались в руки продавцу и нигде не учитывались.

Если реальная цена продажи недвижимости будет ниже стоимости по кадастру, фискальные органы берут налог исходя из указанной в выписке из Росреестра цены.

При создании статьи использованы материалы с сайтов:

Источник: https://soczaschitnik.ru/nuzhno-li-pensioneram-platit-nalogi-pri-prodazhe-kvartiry/

Нужные законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: