Берется Или Нет Налог На Землю С Пенсионеров

Содержание
  1. Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет
  2. Платят ли пенсионеры налоги на землю
  3. Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году
  4. Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше
  5. Почему были внесены изменения?
  6. Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу
  7. Кто имеет право на получение льгот
  8. Как исчисляется новый налоговый вычет
  9. Пример, как выгоднее применить полученную льготу
  10. Заключение
  11. Налог на землю для пенсионеров: платят ли, кто и сколько?
  12. Краткий ответ
  13. За что платится земельный налог
  14. Кто платит налог на землю
  15. Платят ли пенсионеры налог на землю
  16. Льготы пенсионерам по земельному налогу
  17. Федеральные льготы
  18. Местные льготы
  19. Порядок оформления льгот
  20. Заявление
  21. Комплектование пакета документов
  22. Передача документов в налоговую инспекцию
  23. Как рассчитать земельный налог пенсионеру
  24. Налог на участок земли с пенсионеров
  25. Вычисление размеров земельного налога
  26. Право на льготы и получение информации о них
  27. Получение налоговых льгот для пенсионера
  28. Примеры налоговых льгот в разных регионах
  29. Способы оплаты налога на землю
  30. Объекты, освобожденные от налогообложения
  31. Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество
  32. Платит ли пенсионер налог на имущество?
  33. Какие объекты освобождаются от налогообложения?
  34. При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?
  35. Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?
  36. Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю
  37. Исчисление земельного налога
  38. Земельный налог для пенсионеров в 2020 году – платят ли его?
  39. Льготы на земельный налог
  40. Использование права на налоговые льготы
  41. Исчисление налога на землю

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Берется Или Нет Налог На Землю С Пенсионеров

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2019-2020 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2019-2020 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.

Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.

То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам:

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.

Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.

У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Источник: https://zemelnyj-nalog.com/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov

Налог на землю для пенсионеров: платят ли, кто и сколько?

Берется Или Нет Налог На Землю С Пенсионеров

Во всех странах мира собственники движимого и недвижимого имущества платят государству за свои материальные ценности налоги. В России также существуют аналогичные налоги:

  • транспортный – уплачивают владельцы наземного, водного и воздушного транспорта;
  • имущественный – распространяется на собственников жилых помещений, а также иные здания, строения, сооружения и помещения;
  • земельный.

Учитывая довольно низкий уровень благосостояния основной массы пенсионеров, сайт ВКредитБе.ру разместил на своих страницах ряд материалов для лиц преклонного возраста с конкретными советами и рекомендациями по уходу от такого вида налогообложения или уменьшению суммы платежей на законных основаниях.

В данном материале поговорим о том, освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога, а если нет, то есть ли возможность уменьшить сумму платежей.

Краткий ответ

На законодательном уровне все собственники равны – будь это малолетний владелец коттеджа с земельным наделом в несколько гектаров или старец с дачным домом на земле в несколько соток. Все они должны уплачивать соответствующий налог.

Но нельзя сравнивать по доходам работающих граждан и лиц пенсионного возраста со скромными социальными выплатами, которые называются пенсия. Поэтому Думой, с подачи Президента, в Налоговый кодекс были внесены изменения: появилась налоговая льгота пенсионерам. Ее суть в том, что эта категория граждан не платит налог с 6 соток земли.

Как это действует, покажем на примере. Пенсионерка Т. имеет недвижимость в виде дачи и гаража, построенных на участке земли площадью 10 соток. В соответствии с новыми правилами, начисление земельного налога будет производиться только на 4 сотки (10-6).

За что платится земельный налог

Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).

При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.

Не начисляется налог на земли:

  • находящиеся в аренде;
  • переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;
  • входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
  • под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
  • изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).

Кто платит налог на землю

Налог на землю платят физические и юридические лица, во владении и пользовании которых находятся земельные участки. Основанием для оплаты служат уведомления в письменном (высылаются почтой) или электронном (видны в Личном кабинете на сайте ФНС) виде.

Оплата производится в соответствии со сроками, утвержденными региональными образованиями, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Т.е. за 2019 год земельный налог можно оплачивать после 01.02.2020 года.

Платят ли пенсионеры налог на землю

Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Да, т.к. в НК РФ плательщиками налога на землю указаны все владельцы и пользователи земельных участков, независимо от их возраста и статуса (резиденты или нерезиденты РФ).

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Налоговые льготы пенсионерам по уплате земельного налога могут быть нескольких уровней и прописаны не только в НК РФ.

Федеральные льготы

Освобождение собственников движимого и недвижимого имущества пенсионного возраста от уплаты соответствующих налогов может производиться на основании разных ФЗ и НК РФ. Так, освобождением от уплаты налога на землю разными ФЗ предоставлено:

  • героям СССР и России;
  • участникам ВОВ;
  • чернобыльцам (военным, специалистам и рабочим, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС);
  • блокадникам – людям, выжившим во время блокады Ленинграда;
  • инвалидам 1 и 2 группы и т.д.

Внимание: полный перечень лиц, освобожденных от уплаты всех видов имущественных налогов на основании ФЗ можно посмотреть на сайте ФНС.

Кроме этого, полностью освобождаются от уплаты налога на землю представители коренных народов с малой численностью, проживающих в северных районах страны, Сибири и Дальнем Востоке, а также их общины, использующие земельные участки для сохранения и развития своего этноса: образа жизни, промыслов, хозяйствования, но уже на основании НК РФ.

Также в НК РФ предусмотрены льготы для всех видов пенсионеров страны в виде уменьшения площади земельного участка, на который рассчитывается налог, на 600 кв. м (п. 5 ст. 391 НК РФ).

Уменьшение налогооблагаемой базы (налоговики называют налоговым вычетом) проводится в отношении 1 земельного участка. При этом за пенсионером оставляется право сделать выбор при наличии нескольких участков, независимо от категории земель, вида использования (собственность или бессрочное безвозмездное пользование) и места расположения.

Проиллюстрируем сказанное несколькими примерами.

1. У пенсионера Л. два участка: 500 и 700 м2 Более логичным выглядит произвести вычет из 7 соток. Но кадастровая стоимость меньшего участка почти в 2 раза выше. Поэтому подается заявление о вычете 5 соток с меньшего участка и 1 сотки с большего. Закон позволяет сделать такую манипуляцию.

2. У семейной четы А. пенсионного возраста в собственности 12,6 сотки земли под частным домом в сельской местности. Оформлены они на главу семьи. Платить нужно было за 660 м2 земли. По совету налогового инспектора, они переоформили участок на двоих: мужу 6,6 сотки, жене ровно 6 соток. В результате такой операции налогооблагаемая база уменьшилась до 60 м2.

Важно: с увеличением возраста ухода на пенсию, с 2019 года вычеты по уплате налога за землю женщинам сохраняются с 55 лет, мужчинам – с 60-летнего возраста.

Местные льготы

Земельный налог относится к муниципальному виду налогообложения.

Это означает, что Законодательное собрание федеральных образований, а также городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь могут устанавливать дополнительные льготы пенсионерам, а также другим категориям налогоплательщиков, например, освобождать полностью или частично от уплаты налога на землю ветеранов труда, членов садоводческого товарищества, лиц, старше 80 лет и т.д.

О существовании дополнительных льгот в каждом регионе можно ознакомиться здесь или позвонить по тел. 8 800-222-22-22 (контакт-центр ФНС).

Порядок оформления льгот

Льготы по уплате налога на землю носят заявительный характер: нет соответствующего заявления в инспекцию по налогам и сборам – нет льгот. Относится это утверждение и к федеральному вычету из налогооблагаемой базы в размере 6 соток.

Оформление льгот проводится в несколько этапов:

  1. пишется заявление в ИФНС на предоставлении льготы;
  2. собираются документы;
  3. заявление, вместе с собранными документами, передается в ИФНС, при этом в любую, а не только по месту жительства.

Заявление

Если планируется личное посещение налоговой инспекции или пересылка документов почтой, заявление на предоставление вычета по земельному налогу оформляется на бумажном носителе. Ранее оно писалось в произвольной форме. С 2017 года действует образец бланка, разработанный в ФНС (скачать можно здесь).

В нем необходимо указать:

  • наименование ИФНС, куда подается заявление;
  • ФИО плательщика и адрес его проживания;
  • кадастровый номер земельного участка;
  • основание для его использования;
  • основания для получения вычета или освобождения от уплаты;
  • прилагаемый список документов;
  • дата написания и подпись.

Комплектование пакета документов

Для получения вычета нужно всего 3 документа:

  • заявление;
  • ксерокопия основных страниц паспорта;
  • копия и оригинал пенсионного удостоверения.

Передача документов в налоговую инспекцию

Подать документы в ИФНС можно несколькими способами:

  • во время личного посещения инспекции. У способа есть как плюсы, так и минусы. К минусам нужно отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:
  1. Заявление можно не оформлять – на компьютере наберет инспектор.
  2. Сразу будет дан ответ о принятии вычета или отказе.
  3. Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
  4. Посетитель может лично убедиться, что вычет принят.
  • через МФЦ. Процедура платная, но освобождает от рутинной работы (заявление заполнит сотрудник службы в присутствии клиента);
  • с помощью законного представителя с доверенностью, заверенной у нотариуса;
  • заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии паспорта и пенсионной книжки заверены заведующим почтовым отделением.

Развитие IT-технологий позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС. Подробно, с фотографиями, инструкция изложена в работе «Транспортный налог для пенсионеров».

Как рассчитать земельный налог пенсионеру

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается по формуле: S = (P – 600) x I x C x K/12 – L, где:

  • S – величина налога, руб.;
  • P – размер участка участка, кв. м.
  • I – стоимость 1 м кв. по кадастру;
  • C – ставка налога, руб. (устанавливается каждым федеральным образованием самостоятельно);
  • К – время владения землей, в мес.;
  • L – величина региональных льгот.

Налог на участок земли с пенсионеров

Берется Или Нет Налог На Землю С Пенсионеров

Земельный налог – один из числа налогов, установленных законами Российской Федерации. Из названия понятно, что налогом облагаются земельные участки, находящиеся в собственности граждан или организаций. Налог на землю с пенсионеров и его особенность состоит в том, что обязанность его уплаты распространяется на всех владельцев земли.

В 395 статье Налогового Кодекса, регламентирующего все подобные выплаты, говорится, что от уплаты земельного налога освобождаются лишь некоторые организации и немногочисленные представители коренных народов Севера и Сибири.

При этом льгота для пенсионеров на земельный налог касается только тех земель, которые используются для ведения хозяйства традиционными способами этих народов.

Вычисление размеров земельного налога

Закон суров, но это закон – так говорили древние римляне. Однако если должным образом изучить даже самый суровый закон, всегда можно найти способ смягчить его выполнение (например, законно избавиться от лишних выплат).

В нашем случае хорошая новость заключается в том, что налоговые вычеты или полное освобождение от уплаты земельного налога для определенных категорий граждан позволено устанавливать на муниципальном уровне.

Федеральное законодательство такие моменты не регламентирует, оставляя их на усмотрение органов местной власти.

Размер оплаты в законе тоже указан в общих чертах. Установлены лишь верхние пределы суммы налога, а конкретные размеры оплаты опять-таки устанавливаются муниципалитетами. При этом должны быть соблюдены такие правила:

  • для определения размеров платы за основу берется стоимость участка, взятая из кадастра;
  • плата за участки сельскохозяйственного назначения, участки, занятые жильем, или приобретенные для ведения личного хозяйства (в том числе, дачные), не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости земли;
  • плата за все участки другого вида землепользования должна составлять 1,5% от его кадастровой стоимости.

Кому может пригодиться эта информация? В первую очередь, пенсионерам, желающим встретить старость на свежем воздухе.

Многие россияне, выйдя на пенсию, всеми правдами и неправдами стараются приобрести земельный участок с домом неподалеку от города или в деревне, и с наслаждением копаются в грядках.

Для них это одновременно и отдых, и способ уменьшить расходы, выращивая необходимые фрукты и овощи самостоятельно.

Зная размеры современных пенсий, нетрудно догадаться, что уплата налога на землю способна пробить весьма ощутимую брешь в бюджете такого дачника.

Поэтому всем владельцам дач, находящимся сейчас на заслуженном отдыхе, полезно будет узнать, как формируется налог на землю для пенсионеров в их городе или области, какие льготы предоставляет им муниципальное образование, и как эти льготы или налоговые вычеты можно оформить.

Пенсионерам важно знать – эти льготы относятся к «заявительным» и для их получения необходимо самостоятельно обратиться в соответствующие местные органы. Автоматического освобождения от уплаты налога не произойдет.

Право на льготы и получение информации о них

Представим себе гипотетического пенсионера-дачника (или пенсионерку-дачницу), задавшегося целью сэкономить свои сбережения и стать налоговым льготником. Как ему узнать, существуют ли эти льготы в его городе вообще, если да, как такую привилегию получить?

Самым привычным для пенсионера способом станет, наверное, личное обращение в местную налоговую инспекцию. Проверив пенсионное удостоверение просителя и документы на участок, налоговики любезно проинформируют его о наличии в данном муниципальном образовании льготы для пенсионеров на земельный налог и пояснят порядок ее получения.

Более легким, хотя и менее очевидным для пенсионера способом получения информации может стать поиск ее в интернете. Предположим, на помощь нашему пенсионеру приходит внук. Он рьяно берется за дело и, заглянув на минутку в смартфон, находит интересующие дедушку данные на сайте Федеральной Налоговой службы в разделе «Справочная информация о ставках и льготах».

В той же зоне среди прочих электронных сервисов можно обнаружить «Налоговый калькулятор». Введя требуемые несложные данные, можно получить исчерпывающую информацию о продаже и том, какую сумму государство обяжет выплачивать пользователя в текущем году.

А побродив по сайту еще немного, внук сможет еще сильнее порадовать старшее поколение, сообщив ему следующее приятное известие – с января 2018 по поручению Президента введен новый порядок расчета земельного налога для некоторых категорий физических лиц.

Он включает в себя вычет из стоимости всего участка кадастровой цены шести соток земли.

Таким образом, если участок по площади меньше или равен заветным шести соткам, налог не нужно будет платить совсем.

А если участок больше – налог нужно будет заплатить только за оставшуюся после вычета площадь. Граждан, имеющих право на подобный вычет, довольно много.

В списке перечислены ветераны ВОВ, лица с инвалидностью 1 или 2 категории, Герои Советского Союза и РФ, многие другие группы граждан.

С полным списком можно ознакомиться в тексте федерального закона №436. А для нас важно то, что среди прочих в нем упомянуты и пенсионеры. Мало того, упомянутая поправка к закону распространяет свое действие и на год назад, т. е. вычетом можно будет воспользоваться при уплате налога за 2017 г.

Таким образом, наш счастливый дачник имеет полное право как минимум на одну льготу. Что же он должен сделать для ее получения?

Получение налоговых льгот для пенсионера

В первую очередь, подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление с просьбой предоставить ему положенные льготы.

Бланк заявления можно найти все на том же сайте Налоговой службы, а можно написать его в свободной форме. Главное, чтобы в заголовке оно содержало название налоговой службы, Ф. И.

О руководителя местного подразделения и данные просителя с указанными способами связи.

В теле заявления пишется просьба о предоставлении льготы и список документов, дающий право претендовать на нее. Явившись в офис инспекции, кроме самого заявления, необходимо будет иметь с собой паспорт, ИНН, пенсионное удостоверение или другой документ, подтверждающий право на получение льготы, документы на земельный участок.

Приняв заявление с приложенными копиями всех вышеуказанных документов, налоговая служба рассмотрит его, и в установленный законом срок (чаще всего он составляет 30 дней и только в исключительных случаях может быть больше) оповестит просителя о своем решении. Решение это может иметь один из трех следующих видов:

  • полный отказ государства и муниципалитета от налогообложения данного участка;
  • уменьшение налоговой базы и, соответственно, суммы самого налога;
  • предоставление местной льготы, определяемой властями муниципального образования.

Примеры налоговых льгот в разных регионах

Посмотрим, какие льготы устанавливаются в разных регионах, и как они отличаются друг от друга.

РегионНас. пунктЛьготаРазмер и дополнительные условия
МоскваМоскваотсутствует
Московская обл.ОдинцовоестьЕсли нет других источников дохода, кроме пенсии
Московская обл.Павловский посадестьДля одиноких пенсионеров
Московская обл.Ивантеевкаесть100% для малоимущих пенсионеров, 50% – для остальных
Московская обл.Королевесть50%, если участок меньше 12 ар
Московская обл.Лотошиноесть25% для малоимущих и одиноких пенсионеров
Московская обл.Мытищиесть50%, если участок меньше 15 ар, расположен в сельской местности, и владелец проживает там постоянно
Московская обл.Шаховскаяотсутствует
Московская обл.Сергиев Посадесть50%
Московская обл.Краснозаводскесть25%
Московская обл.Жуковскийесть50%, если доход ниже двух прожиточных минимумов
Московская обл.Волоколамскесть100%, для пенсионеров с доходом меньше одного прожиточного минимума
Санкт-ПетербургСанкт-Петербургесть100% для участка площадью до 25 ар. Для всех пенсионеров, в том числе и военных.
Самарская обл.Самараесть100%, если участок не используется для ведения бизнеса
Самарская обл.Сызраньесть50%
Свердловская обл.ЕкатеринбургестьМинус 10 тыс. рублей
Свердловская обл.Артемовскийесть100%
Свердловская обл.Красноуфимскесть100%
Свердловская обл.Баженовоотсутствует
Краснодарский крайКраснодаротсутствует
Краснодарский крайКрымскесть50%
Красноярский крайКрасноярскотсутствует

Как видно, очень трудно предсказать, будут ли муниципалитетами установлены какие-либо льготы, по каким параметрам они рассчитываются, отчего может зависеть принятие таких решений. Небольшая Сызрань, по-видимому, может позволить себе ввести для своих пенсионеров такую роскошь, а богатейшие Краснодарский и Красноярский края почему-то нет.

Даже в пределах одного региона, как можно увидеть на примере Московской области, населенные пункты, отстоящие друг от друга на какую-то сотню километров, проводят совершенно разную политику в области налогообложения. Если же брать в целом по стране, большинство муниципальных образований дарит своим пенсионерам пятидесятипроцентную скидку.

Мы тоже не можем оценить, с чем связан такой разбег в принятии решений по льготам для пенсионеров в разных регионах нашей необъятной Родины.

Позволим себе только констатировать этот факт, и порадоваться тем изменениям в Налоговом Кодексе от 2018 года, о которых мы уже говорили выше.

Согласно им, любой российский пенсионер может рассчитывать на вычет стоимости шести соток из кадастровой стоимости участка при расчете его налога. Это все-таки лучше, чем совсем ничего.

Способы оплаты налога на землю

Может случиться так, что даже после применения всех полагающихся льгот, какую-то сумму в качестве земельного налога уплатить придется. Сделать это можно двумя возможными способами.

Способ первый, знакомый и привычный всем пенсионерам – обратиться в ближайшее отделение Сбербанка или любого другого и произвести оплату наличными через кассу.

Второй метод, более современный и потому способный вызвать некоторые затруднения у пенсионера – оплатить через электронный терминал или в режиме онлайн через интернет с помощью идентификатора, имеющегося в уведомлении об уплате налога. Возможно, пожилому плательщику вновь придется обратиться к младшему поколению за помощью.

Какой бы из способов ни был выбран, главное – сохранять квитанции о платежах и неважно, какого они вида, бумажного или электронного. Дело в том, что системы хранения сведений о платежах еще не полностью совершенны, и в случае потери данных сохраненные платежные документы станут единственным свидетельством уплаты налогов на земельный участок.

Объекты, освобожденные от налогообложения

Пенсионер может владеть не только земельным участком, но и быть собственником других видов недвижимого имущества. Поэтому любому владельцу недвижимости, достигшему пенсионного возраста, будет полезным знать, с каких объектов его собственности государство не взимает налоги. Это может быть жилье, т. е.

комната в коммуналке, отдельная квартира или жилой дом. Это может быть помещение, предназначенное для профессиональных занятий творчеством (например, мастерская художника). Не облагается налогом гаражный кооператив, принадлежащий пенсионеру.

Сюда же входят и хозяйственные постройки в садоводстве или дачном участке, площадью не более пятидесяти кв. метров.

Два главных условия, которые должны быть соблюдены для освобождения от налогов на эти виды имущества, таковы:

  1. Именно пенсионер должен быть собственником этих объектов.
  2. Пенсионер не должен использовать их в предпринимательских целях.

Еще одно немаловажное правило – льгота применяется только к одному объекту каждого из перечисленных видов.

Это значит, что пенсионеру – владельцу трех квартир в многоквартирном доме (представим, что бывают и такие пенсионеры) льготное налогообложение будет предоставлено только для одной из них.

При этом он имеет право сам выбрать, за какую именно из своих квартир он не будет уплачивать налог. Все остальные его квартиры освобожденными от налогов не являются, выплаты на них начисляются на общих основаниях.

Помимо этих льгот, законодательство предусматривает еще и налоговые вычеты. Пенсионер имеет право на вычет из облагаемой налогом площади комнаты в коммунальной квартире кадастровой стоимости 10 кв. метров. Для квартиры этот вычет составит стоимость 20 метров, а для жилого дома уже 50 метров.

И последнее замечание – недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 млн рублей, облагается налогами на общих основаниях. Никакие льготы на нее не распространяются. Мы сомневаемся, что у многих пенсионеров отыщется в собственности подобная недвижимость, но совсем не упомянуть об этом правиле нельзя.

Постараемся сделать краткие выводы из всего вышеизложенного.

  1. Земельный налог существует, и оплачивать его обязаны почти все категории граждан.
  2. Льготы по этому виду налогов определяются на муниципальном уровне. Отменить и освободить от уплаты могут только местные власти. Единственный способ точно узнать о них, это лично обратиться в налоговую инспекцию или местную администрацию.
  3. Льготы не предоставляются автоматически. Для их получения необходимо обратиться с заявлением в подразделение ФНС по месту жительства.
  4. Начиная с 2018 года, все пенсионеры имеют право на налоговый вычет стоимости 600 квадратных метров из площади всего участка.
  5. Налог на недвижимость, находящуюся на участке, в большинстве случаев с пенсионеров не взимается.
  6. Величина налога определяется по стоимости участка, взятой из записи в кадастре.
  7. Величина налога не может превышать 0,3% этой стоимости, если участок относится к землям сельхозназначения.

Остается только пожелать удачи пенсионерам, оформляющим свое законное право на льготу.

Источник: https://ZaZemlyu.ru/zemelnoe-pravo/nalog/s-pensionerov.html

Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Берется Или Нет Налог На Землю С Пенсионеров

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

Платит ли пенсионер налог на имущество?

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества.

Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество.

Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот.

Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров.

Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере.

В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон).

В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы.

Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается.

Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке.

В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.

Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров.

Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку.

Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января.

При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет.

Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления.

Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени.

Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Источник: https://urhelp.guru/pensiya/platyat-li-pensionery-nalog-na-zemlyu-i-na-imuschestvo.html

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году – платят ли его?

Берется Или Нет Налог На Землю С Пенсионеров

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования.

В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения.

Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса.

Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2018 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично – исходя из стоимости площади, превышающей установленный “шестисоточный” лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.

Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом.

Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м.

данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет.

Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.

Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2019 год – до 1 июля 2020 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8/%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%B0%D0%BC/item/474-%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%BE%D0%B2.html

Нужные законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: